Иностранцы, патент и запоздавшее уведомление из налоговой

Бородина Александра (1C, Москва), Бородина Александра (1C, Москва), К тому же разъяснения данные ИФНС говорят нам об обратном, зачесть можно весь уплаченный НДФЛ за год и применить его ко всему НДФЛ исчисленному компаний за этот же год Письмо ФНС России от 23.09.2015 N БС-4-11/16682

PepeN пишет:
В случае, если сумма уплаченных за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику.

Подробнее: http://www.glavbukh.ru/npd/edoc/97_84155#ixzz3uIxU8QyJ

PepeN, я пришел к тому же выводу. В 1с  ЗУП 2.5 это не реализовано.

Миша2014, Да уж вижу, придется ручонками, как всегда подправить, мне кажется 1С надо на работу по больше действующий бухгалтеров привлекать, для консультаций )

PepeN, Ваши предположения не верны. Вы имеете право сделать так, как описано в статье и пояснено мною в посте №6. Ваши предположения идут вразрез с законодательством и нормативными актами, Вы не можете перераспределять НДФЛ между сотрудниками или как-либо ещё. Соответственно все исправления, которые Вы внесете руками и в нарушение законодательства будут плохо "отражаться в отчете по НДФЛ".

Бородина Александра (1C, Москва), Я вам привела письмо Письмо ФНС России от 23.09.2015 N БС-4-11/16682, в котором черным по белому сказано  
"Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими налогоплательщиками за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.После получения от налогового органа Уведомления налоговый агент при уменьшении исчисленного налога на доходы физических лиц, по мнению ФНС России, вправе учитывать суммы уплаченных ранее фиксированных авансовых платежей за период действия патента независимо от даты получения Уведомления".
То есть если у меня иностранец платил весь год авансовые платежи я могу уменьшить НДФЛ со всех его доходов начиная с момента получения им патента и уже точно не с момента когда мне позволит это сделать 1С ;)))

(16) вот, вот. Заодно советую Александре почитать НК. По правилам п. 1 ст. 231 НК РФ возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм данного налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание названного налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика. Налоговый агент принимает решение о самостоятельном возврате сумм налога либо об обращении в налоговый орган за возвратом сумм налога налоговому агенту непосредственно после получения заявления налогоплательщика о возврате сумм излишне удержанного налога.

Бородина Александра (1C, Москва),  актуальная тема,  очень жду продолжения дискуссии с вашей стороны.

Тэра, Вы совершенно правильно сказали, что налог можно пересчитать, либо как и рекомендовано в упомянутой статье  " работодатель может подать заявление на зачет или возврат НДФЛ" (в подготовке материала статьи принимал участие В.Д. Волков, начальник отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России, о чем там и написано https://buh.ru/articles/documents/43523/)

Что касается технической стороны пересчета. Программа позволяет зарегистрировать уведомление налоговой любой датой на усмотрение бухгалтера, в том числе датой начала патента. В этом случае бухгалтеру будет необходимо пересчитать НДФЛ в исходном документе за каждый месяц с начала действия патента. В случае такого пересчета, удержания будут корректно отражены в отчетности.
Автоматический перерасчет НДФЛ за прошлые месяцы в текущем в при условии регистрации уведомления налоговой задним числом в программе не предусмотрен.