Отрицательный НДФЛ из-за межрасчетных выплат и вычетов больше доходов

Рисовод,

Сотрудник болел в апреле. В апреле принес больничный, который будет выплачиваться в май. Какой месяц начисления  у вас  ставят для такого больничного ?

Ситуация, описанная Диной,  бывает когда у такого больничного ставят месяц начисления -апрель.

Tanya пишет: май

Дина, если в документе больничного стоит дата выплаты, которая не будет меняться, то всё нормально, не стоит обращать на этот отрицательный НДФЛ особого внимания. Ведь по году, как и должен считаться НДФЛ, отрицательного НДФЛ нет, просто это 1С для удобства программирования и учёта вычетов относит НДФЛ к конкретному месяцу. Когда этот месяц будут рассчитан полностью, тогда и обнаружится, будет ли опять же по году отрицательный НДФЛ по итогам этого месяца или нет. Даже если будет, не спешите его возвращать до окончания года, если в дальнейшем предполагается получение доходов, превышающих вычеты.

Геннадий, это не устраивает по многим причинам. Одна из них: а если дальше доходов не появится, другая - расчетчикам неудобно для контроля и перечисления НДФЛ. Анализ счета 68.01 показывает одно число, перечисляем другое, а если по одному сотруднику в течении месяца несколько КПП/ОКТМО и сотрудников много, запутаться недолго.

Дина, так это излишне удержанный налог? В течении 10 дней вы должны известить об  излишне удержанном налоге сотрудника и вернуть ему налог по заявлению. В 6-НДФЛ он отразится по стр. 090.

Tanya, ты у нас как всегда умница     Такое решение вопроса мне нравится, как бы еще сломить стереотипы расчетчиков. Как додумались?

Дина, а чем расчетчик объясняют обязательность этих "стереотипов"?

      Х_Светлана, я бы даже это так не назвала. Расчетчики ставят передо мной как программистом вопрос так: почему программа предоставляет вычетов больше доходов?

Дина,

Потому как наш стереотип - это чтобы по возможности (если нет пересчетов )  начисленный НДФЛ за конкретный месяц совпадал -  своде по ЗП = отчете "Анализ по начисленным.." = проводками за этот месяц по Кт 68.

Т е начисленный НДФЛ в месяце начисления = начисленному за месяц

P.S.
Не в тему. Дина что -то знаешь по этому вопросу
https://buh.ru/forum/forum18375/topic90538/

Рисовод пишет:

Рисовод, а должен быть апрель.

НК Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления
1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.