Исправление ошибки предшествовашего периода - оприходование ОС

Коллеги, добрый день!

Ситуация:

• Организация находится на ОСН и вправе применять упрощенные способы ведения БУ;
• В 2014 г. организацией приобретен объект ОС, все документы от поставщика (ТОРГ-12, счет-фактура, договор на поставку) имеются и надлежащим образом оформлены, однако в 1С данный объект учтен не был.
  

Подскажите, пожалуйста, какие проводки необходимо провести в 1С на дату обнаружения ошибки (ноябрь 2017 г.), чтобы надлежащим образом оприходовать данный объект ОС и учесть амортизацию? В моем понимании, это:

• Dr 08 Cr 91.01 (сумма без учета НДС)
• Dr 19 Cr 91.01 (НДС)
• Dr 01 Cr 08
• Dr 68 Cr 19
• Dr 91.02 Cr 02 (амортизация за весь период, в течение которого она должна была быть начислена)
  

На текущий момент, мне непонятно:

1. Как зачесть НДС? Я могу в текущем периоде провести Dr 90.03 Cr 68 на указанную сумму для зачета НДС?
2. Необходимо ли подавать уточненную декларацию по НДС за соответствующий квартал 2014 г.?
3. Какой использовать ОК для определения амортизационной группы? Действовавший в 2014 г. ОК 013-94 или действующий на момент обнаружения ошибки ОК 013-2014?
   

Заранее благодарю за помощь!

cocoa_bean, Вы странно излагаете ситуацию: вправе применять упрощенные способы учёта - это не значит применять их.
Какая дата на документах поступления? Три года прошли?
ОС оплачено поставщику?
Что с инвентаризацией? Раньше ОС не находили?

Х_Светлана, документы оформлены июлем 2014 г, три года, соответственно, прошли. ОС оплачено в полной мере еще в 2014 г. Инвентаризация за прошедшие периоды носила формальный характер, поэтому данная проблема оказалась обнаружена только сейчас.

cocoa_bean, что Вы сделали с  ***  (Дт60 Кт51)?

Х_Светлана, к сожалению, понятия не имею. Период, в течение которого должны были быть отражены расчеты с поставщиком, поступление и ввод в эксплуатацию данного объекта, пришлись на старую базу. В 2015 г. текущая база введена остатками через вспомогательный счет. Как следствие, у меня нет возможности увидеть операции того периода.

cocoa_bean, Вы знаете наименование поставщика, а значит можете посмотреть. За весь период с начала ввода остатков: Анализ субконто/Контрагенты/Отбор/Нужный контрагент.

Х_Светлана, в текущей базе расчеты с данным контрагентом на соответствующих счетах не отражены.

cocoa_bean, почему Вы решили, что операция поступления от поставщика не отражена в учёте?

Х_Светлана, возможно, эти операции были отражены ранее, однако в той базе, в которой ведем учет сейчас, никакой информации о данном объекте ОС нет, соответствующих начальных остатков на счетах найти не удалось.

cocoa_bean, должны быть основания для идентификации ошибки, например:

• если оно оплачено, то соответствующее сальдо, возможно, с неизвестной аналитикой по счетам расчётов (Дт 60, 76, 71, др.);
• если не оплачено, то претензия от поставщика, акт сверки.
  

Возможно ОС было сразу списано на расходы. НДС скорее всего был возмещён из бюджета. Какая стоимость ОС в документах? Что Вы хотите, чтобы ОС числилось в программе? В этом есть необходимость?