Не было деятельности в квартале, что делать с полученными счетами-фактурами?

В 1 квартале в фирме не было продаж (услуг), а также не было производства, продукция на склад не сдавалась, короче, фирма лежала.

Но при этом начислялась зарплата администрации, оплачивались и получались материалы, оплачивалось электричество и телефоны.

Приходные накладные и акты введены, НДС выделен и висит на 19 счёте.

Поскольку деятельности нет ни на копейку, то подавать НДС к возмещению, как я понимаю, не стоит.

Варианты:

1. Не делать записи книги покупок вообще. Книга покупок получается пустой.

2. Сделать все записи книги покупок, но проставить в них нули. Получим книгу покупок со всеми строчками и нулями вместо цифр. В следующем квартале получим эти же строчки с нормальными цифрами.

3. Всё-таки подать НДС к уменьшению в полном размер, но не требовать его фактического перечисления на расчётный счёт. Пусть висит как переплата.

4. Иное (что именно)



Проконсультироваться с налоговой мне очень затруднительно, она в глуши другой республики.

Если Вы не платили НДС в бюджет , то и возвращать нечего.

Если не было реализации в квартале, то возможны 2 варианта

1)НДС будет висеть на сч.19 пока не будет реализации в следующем квартале  и соответственно Книга покупок -нулевая.

2)сделать реализацию (продать директору что-нибудь (степлер, пачку бумаги и т.д.) и Вы уже имеете право принять НДС к вычету.

Если нетрудно, поясните, что для вас "нулевая  книга продаж". Это мой вариант 1 или вариант 2?

Ответ на Ваш вопрос в журнале ГлавБух №4 февраль 2005г.

Арбитражная практика сложилась в пользу налогоплаткльщиков-отсутвие реализации не дает оснований для отказа в возмещении НДС.А в книге покупок следует регистрировать все оплаченные счет-фактуры,поступившие от поставщиков.(Это я погорячилась относительно нулевой книги покупок)