Форма и порядок представления нового отчета
С 1 января 2023 года всем организациям и ИП, кроме налогоплательщиков, применяющих АУСН, необходимо ежемесячно представлять в ИФНС новую форму персонифицированных сведений, утвержденную приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
Новая форма «Персонифицированные сведения о физических лицах» содержит Титульный лист и раздел с Персональными данными физических лиц и сведениями о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу:
-
Строка 010 раздела заполняется, если необходимо указать признак аннулирования сведений о физическом лице;
-
Строки 020-060 содержат персональные данные по каждому застрахованному лицу: ИНН, СНИЛС, Ф.И.О.;
-
Строка 070 содержит сведения о суммах выплат и иных вознаграждений за предшествующий календарный месяц.
В новую форму вносятся сведения о сотрудниках – застрахованных лицах, с которыми заключены трудовые договоры, а также договоры ГПХ и авторского заказа. Также подаются данные по мобилизованным и находящимся в отпуске работникам, совместителям и директору (единственному учредителю).
Новая форма персонифицированных сведений представляется с 2023 года вместо формы «Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)». Подавать персонифицированные сведения в ИФНС нужно ежемесячно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Впервые представить персонифицированные сведения необходимо за январь 2023 года до 25 февраля 2023 года.
Уточненная форма персонифицированных сведений может быть представлена до момента представления Расчета по страховым взносам за соответствующий отчетный период.
Персонифицированные сведения о физических лицах в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
Начиная с версий 3.1.23.357 и 3.1.24.212 в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 добавлена новая форма отчета Персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162) с 2023 года.
Для создания Персонифицированных сведений следует воспользоваться сервисом 1С-Отчетность (рис. 1).
Рис. 1. Новая форма «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Заполнение отчета происходит автоматически по кнопке Заполнить, согласно отраженным документам и внесенным данным в программу (рис. 2).
Внимание! Для корректного заполнения отчета в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо проверить ИНН, СНИЛС и Ф.И.О. физических лиц, а также провести все начисления и выплаты за отчетный период.
Пример 1
При создании первичного отчета персонифицированных сведений по кнопке Заполнить в форму будут автоматически добавлены страницы сведений по каждому физическому лицу, работающему в организации.
У сотрудника Базина А.В. будут автоматически заполнены персональные данные (строки 020-060), а также сумма начисленной заработной платы (строка 070). У сотрудника Бальцера Г.Э. отобразятся только персональные данные (строки 020-060). Сумма вознаграждений по строке 070 отразится с значением «0,00» (рис. 2).
Рис. 2. Заполнение раздела «Сведения» в новой форме «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Если после представления первичного отчета в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» была выявлена и исправлена ошибка в расчете или личных данных сотрудника, работодателю необходимо подать уточненные сведения до представления Расчета по страховым взносам. Для этого нужно создать новый отчет и указать на Титульном листе значение номера корректировки уточненных сведений – «1» (рис. 3).
Рис. 3. Корректирующий отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Начиная с версий 3.1.23.458 и 3.1.24.308 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» реализовано автоматическое заполнение корректирующей формы Персонифицированные сведения о физических лицах, а также расшифровка отчета по регистраторам и начислениям.
После установки номера корректировки по кнопке Заполнить в форме автоматически появятся страницы сведений физических лиц, по которым были внесены изменения в программе. Новые данные отобразятся в разделе «Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу» (рис. 4).
Пример 2
При создании корректирующего отчета персонифицированных сведений по кнопке Заполнить в форме появится только одна страница сведений по сотруднику Базину А.В. В разделе персональных данных строки 020 и 070 будут содержать новые сведения (рис. 4).
Рис. 4. Корректирующие «Сведения» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Если в первичном отчете были ошибочно поданы сведения за сотрудника, который не числится в организации и не получает вознаграждения, после заполнения отчета в разделе «Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу» автоматические установится Признак аннулирования сведений о физическом лице – «1» по строке 010, а по строке 070 будет установлен прочерк (рис. 5).
Пример 3
При создании корректирующего отчета персонифицированных сведений по кнопке Заполнить в форме появится только одна страница сведений по сотруднику Базину А.В. В разделе персональных данных автоматически будет установлен признак аннулирования – «1» (строка 010), а также заполнены строки персональных данных, которые необходимо отменить (строки 020-060). В строке 070 – «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений» отобразится прочерк (рис. 5).
Рис. 5. Аннулированные «Сведения» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Автозаполнение этого отчета двоит суммы выплат по сотрудникам, у которых есть что-то кроме оклада.
Мальчик из соседнего кабинета, Расшифровывали сведения (строку 070)? Необходимо проверить документы-начисления
Мальчик из соседнего кабинета, Зарегистрированная ошибка ведь вроде, в 3.1.23.558 должны были исправить.
Мальчик из соседнего кабинета, такая же ситуация, обновила 1с, ошибка не ушла
Какие конкретно выплаты включать? Ни слова нигде не могу найти. 1с включает зарплату и больничные, но не включает компенсацию за использование автомобиля. А как правильно-то? Есть у кого ответ с отсылкой к нормативному акту?
Назойливый кассир, Есть письмо УФНС России по Москве от 07.02.2023 № 27-16/013080@.
Объект обложения страховыми взносами образуют выплаты и иные вознаграждения, поименованные в пункте 1 статьи 420 НК РФ, которые, в свою очередь, подлежат отражению по строке 070 персонифицированных сведений о физических лицах.
Следовательно, выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами в соответствии с пунктами 4-8 статьи 420 НК РФ (дивиденды, выплаты по договорам аренды и т. п.) отражению по строке 070 персонифицированных сведений о физических лицах не подлежат
Анастасия Гурьева 1С, На вебинаре говорили, что выплаты из Персонифицированных сведений должны совпадать с суммами, которые мы укажем в РСВ за квартал. А в РСВ указывают ВСЕ начисления, а не облагаемые потом отражают как не подлежащие обложению ПФР и ФФОМС. Т.о., я думаю, что в Персонифицированных сведениях нужно отражать все выплаты, в т.ч. необлагаемые. И в ЗУП это поддерживается.
Постоянное обновление, Консультант+ тоже это подтверждает: "В отчет включают персональные данные каждого физлица и сумму выплат (строка 070), начисленных ему за истекший месяц, как облагаемых, так и не облагаемых взносами."
В отчет почему-то не попадают сотрудницы, находящиеся в отпуске по беременности и родам.
Моисеева , Проверьте "Статус застрахованного лица", "Гражданство", "Сведения действуют с" в карточке физического лица или сотрудника (разделы "Личные данные" и "Страхование")