Рассказываем, какие стандартные вычеты можно получить через ФНС и как это правильно сделать.
Что такое стандартные вычеты по НДФЛ и как они предоставляются
Стандартные вычеты по НДФЛ – это особая разновидность вычетов, которая предоставляется определенным категориям налогоплательщиков на регулярной основе и без необходимости несения ими каких-либо дополнительных расходов. Как правило, стандартные вычеты предоставляются ежемесячно и в течение длительного периода времени. Например, ветеранам и инвалидам стандартные вычеты предоставляются ежемесячно на протяжении всей жизни (при наличии налогооблагаемого дохода).
В общем случае стандартные вычеты предоставляются через работодателя. Для этого налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление (с 2025 года стандартный детский вычет не требует заявления при наличии у работодателя сведений о рождении ребенка) и предоставляет ему документы, подтверждающие наличие права на стандартный вычет. Например, при получении стандартного вычета на ребенка в качестве подтверждающих документов выступает свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о регистрации брака, документ об усыновлении ребенка, справка об инвалидности ребенка и т.д.
Получив данные документы, работодатель станет ежемесячно уменьшать налогооблагаемый доход (зарплату) на величину полагающегося работнику налогового вычета. Такое уменьшение будет производиться до того месяца, в котором налогооблагаемый доход с начала календарного года превысит 450 000 рублей (подп.4 п.1 ст.218 НК РФ). После этого вычет в оставшиеся месяцы года уже не предоставляется.
Пример
Таким образом, получить стандартный вычет по НДФЛ через работодателя налогоплательщики могут только на будущее время. Вычеты за прошедшие налоговые периоды работодатели предоставить не могут. В таких случаях за предоставлением ранее не полученных стандартных вычетов за прошедшие годы налогоплательщики могут обратиться в налоговую инспекцию.
- Личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС: зачем нужен и как пользоваться
- Вычеты по НДФЛ с 2026 года
- 3-НДФЛ за 2025 год: кто, как и в какие сроки должен отчитаться
Какие стандартные вычеты можно получить через ФНС
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, которые налогоплательщики могут получить через ФНС, перечислены в ст.218 НК РФ. К их числу отнесены:
- стандартные вычеты на несовершеннолетних детей и детей в возрасте до 24 лет, получающих образование по очной форме обучения, в размере от 1 400 рублей до 12 000 рублей на каждого ребенка (подп.4 п.1 ст.218 НК РФ);
- налоговый вычет в размере 18 000 рублей за год, предоставляемый налогоплательщикам, выполнившим нормативы испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» и награжденным знаком отличия (подп.2.1 п.1 ст.218 НК РФ);
- вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода, предоставляемый (подп.1 п.1 ст.218 НК РФ):
- лицам, получившим инвалидность или перенесшим лучевую болезнь и другие тяжелые заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- лицам, принимавшим участие в работах по ликвидации последствий радиационных аварий и участвовавшим в испытаниях ядерного оружия;
- инвалидам из числа военнослужащих, получившим инвалидность при исполнении обязанностей военной службы.
- блокадникам и участникам ВОВ и боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих;
- инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп;
- гражданам, которые на основании решений военного руководства принимали участие в боевых действиях на территории РФ или других стран.
Как получить стандартные вычеты по НДФЛ через налоговую инспекцию
Чтобы получить стандартный налоговый вычет за истекший налоговый период через ФНС, налогоплательщик должен направить в налоговую инспекцию по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию представляют по форме, утв. приказом ФНС от 20.10.2025 №ЕД-7-11/913@. Вычеты в налоговой декларации разрешается заявить за три истекших года.
К декларации следует приложить заявление о предоставлении вычета. Данное заявление можно представить в составе самой декларации. Для этого нужно заполнить заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета по форме, приведенной в приложении к разделу 1 налоговой декларации.
Также к декларации следует приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для разных категорий вычетов установлены отдельные виды подтверждающих документов. Например, если налогоплательщик планирует получить ежемесячный вычет в размере 500 рублей как инвалид, то к заявлению и декларации необходимо приложить справку об инвалидности.
Если же плательщик претендует на получение вычета за сдачу норм ГТО, то в качестве подтверждающих документов он должен предоставить документ о награждении его знаком отличия за сдачу норм ГТО и медицинские справки о прохождении диспансеризации. С 2026 года вместо такой справки можно предоставить справку о прохождении профилактического медосмотра (подп.2.1 п.1 ст.218 НК РФ).
Декларацию, заявление и подтверждающие документы можно подать в ИФНС на бумажном носителе на личном приеме или по почте заказным письмом с описью вложения; в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС.(п.4 ст.80 НК РФ)
В налоговой декларации можно указать сразу несколько стандартных налоговых вычетов за каждый истекший год. Например, можно одновременно заявить вычет в ежемесячном размере 500 рублей по факту инвалидности и стандартный вычет на ребенка. Но в одной декларации нельзя заявить налоговые вычеты сразу за несколько лет. За каждый год следует предоставлять отдельную налоговую декларацию.
Вычет за прошедший налоговый период вернут налогоплательщику на указанный им счет после завершения камеральной налоговой проверки декларации, которая может длиться до 3 месяцев (п.2 ст.88 НК РФ).
- ФНС назвала ошибки, которые допускают граждане в декларациях 3-НДФЛ при получении вычетов
- Частые ошибки налогоплательщиков в декларациях 3-НДФЛ
Как получить стандартный детский вычет по НДФЛ
В 2026 году через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС можно получить стандартные детские вычеты по НДФЛ за три предшествующих года – 2023, 2024 и 2025 годы.
За 2026 год такие вычеты через ФНС пока не предоставляются, так как получение вычетов через налоговую инспекцию осуществляется на основании налоговой декларации, а ее можно подать только в отношении уже прошедших налоговых периодов. Поэтому вычет на детей за 2026 год можно будет заявить через ФНС только в 2027 году.
Детские вычеты по НДФЛ предоставляются в следующих размерах (подп.4 п.1 ст.218 НК РФ):
- 1 400 рублей – на первого ребенка;
- 2 800 рублей – на второго ребенка (такой размер действует с 2025 года, до этого - 1 400 рублей);
- 6 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка (такой размер действует с 2025 года, до этого - 3 000 рублей);
- 12 000 рублей – на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, а также ребенка-инвалида I и II групп в возрасте до 24 лет, получающего образование по очной форме обучения.
Заявить указанные вычеты через ФНС могут родители, усыновители, опекуны, попечители, а также приемные родители и их супруги. Единственным родителям, усыновителям, опекунам и попечителям вычет предоставляют в двойном размере. Предоставление двойного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Также вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей), если второй родитель заявит отказ от получения вычета (абз.7 подп.4 п.1 ст.218 НК РФ).
- Как родителю подтвердить право на стандартный вычет по НДФЛ после развода
- Когда разведенный родитель может получать двойной стандартный вычет по НДФЛ
- Могут ли самозанятые получать вычеты по НДФЛ
Детский налоговый вычет заявители могут получить одновременно с вычетом в размере 3 000 рублей ежемесячно на основании подп.1п.1 ст.218 НК РФ или ежемесячным вычетом в размере 500 рублей на основании подп.2 п.1 ст.218 НК РФ.
Чтобы получить детские вычеты за прошедшее время в личном кабинете налогоплательщика (доступ осуществляется через портал Госуслуг либо через квалифицированную электронную подпись или через логин и пароль, выданные в ИФНС) нужно сформировать электронную подпись (если ее нет) и оформить декларацию 3-НДФЛ за нужный год. Заполнение декларации на сайте происходит в несколько шагов:
- указание ИФНС, в которую подается декларация; года, за который требуется получить вычет; налогового резидентства и контактного телефона;
- указание сведений об источниках дохода за прошедший год (загружается автоматически из базы ФНС);
- выбор вычетов (стандартный вычет на детей);
- указание сведений о детях (дата рождения);
- указание сведений о доходах (можно загрузить из справки от работодателя, которая доступна в личном кабинете для скачивания);
- указание банковского счета, на который поступит возврат НДФЛ за прошедший год;
- загрузка подтверждающих документов (свидетельства о рождении, о регистрации брака и т.д. в виде фотографий или скан-образов);
- подтверждение и отправка декларации в ИФНС.
После проверки документов ИФНС примет решение о возврате налога и вернет переплаченную за прошедший год сумму на указанный налогоплательщиком счет.
Бухпросвет
В материале использованы фото: Gumbariya / Shutterstock / Fotodom.
