Обработка для замены реквизита «Без закрывающих документов» в «1С:Бухгалтерии 8»

Для кого предназначена обработка Исправление реквизита «Без закрывающих документов»

Обработка Исправление реквизита «Без закрывающих документов» для УСН с НДС предназначена для тех плательщиков НДС на УСН «доходы», которые вели учет без закрывающих документов и при переходе на применение НДС с 2025 года своевременно не перешли на учет расчетов с контрагентами с закрывающими документами. У таких пользователей реквизит Без закрывающих документов может быть установлен в документах, отражающих:

• поступление денежных средств (Поступление на расчетный счет, Поступление наличных, Операция по платежной карте);

• списание денежных средств (Списание с расчетного счета, Выдача наличных).

Быстро подобрать такие документы с начала 2025 года как раз и поможет указанная обработка. Кроме того, с помощью обработки в автоматическом режиме можно:

• заменить значение реквизита Без закрывающих документов на значение По актам и накладным во всех отобранных документах;

• установить ставку НДС в отобранных документах поступления денежных средств и дополнительно реквизит Вид оплаты для документов Операция по платежной карте;

• установить ставку НДС в отобранных документах списания денежных средств.

Налогоплательщикам, которые реализуют товары (работы, услуги), облагаемые по разным ставкам НДС, и/или используют несколько договоров эквайринга, следует вручную отредактировать документы поступления денежных средств из списка, сформированного обработкой. Пользователям, которые приобретают товары (работы, услуги), облагаемые по разным ставкам НДС, следует вручную отредактировать документы списания денежных средств из списка, сформированного обработкой. В остальных случаях можно использовать автоматическое исправление документов.

Перед выполнением обработки рекомендуем сделать резервную копию информационной базы.

Доступ к обработке Исправление реквизита «Без закрывающих документов»

Доступ к обработке Исправление реквизита ”Без закрывающих документов” для УСН с НДС осуществляется по одноименной ссылке:

• в полном интерфейсе – из раздела Администрирование – Сервис (рис. 1);

• в простом интерфейсе – из раздела Настройки – Инструменты (рис. 2).

Рис. 1. Доступ к обработке в полном интерфейсе

Рис. 2. Доступ к обработке в простом интерфейсе

Форма обработки Исправление реквизита «Без закрывающих документов»

В открывшейся форме выводятся:

• наименование организации, для которой предназначается обработка (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям, то пользователь может выбрать нужную из списка);

• краткое описание обработки;

• кнопки Заполнить списки и Исправить документы.

Если у пользователя все документы поступления и списания денежных средств оформлены правильно (с реквизитом По актам и накладным), то выводится сообщение: Документов с ошибочным реквизитом не обнаружено. В противном случае на закладках Документы поступления денег и Документы списания денег отражаются списки документов с установленным реквизитом Без закрывающих документов. Любой документ из этих списков можно открыть для просмотра и ручного исправления, после чего заново заполнить списки по одноименной кнопке.

Документы поступления денег на замену

На закладку Документы поступления денег попадают документы Поступление на расчетный счет, Поступление наличных и Операция по платежной карте (рис. 3).

Рис. 3. Форма обработки со списком документов поступления денежных средств

В этих документах требуется заменить реквизит Без закрывающих документов, указать ставку НДС и значение реквизита Вид оплаты (наименование банка-эквайера и договора с ним) для Операций по платежной карте. 

По команде Исправить документы обработка выполняет указанные действия автоматически, при этом:

• в качестве ставки НДС подставляется ставка НДС, указанная в Настройках налогов и отчетов для конкретной организации (ИП);

• в качестве Вида оплаты подставляется значение, указанное пользователем в поле Вид оплаты для платежной карты. Указанное поле в форме не отражается, если документы Операция по платежной карте в списке отсутствуют.

Пользователь может вручную отредактировать те документы, реквизиты которых отличаются от автозаменяемых, заполнить список заново и запустить автоматическое исправление оставшихся документов.

Документы списания денег на замену

На закладку Документы списания денег попадают документы Списание с расчетного счета и Выдача наличных (рис. 4).

Рис. 4. Форма обработки со списком документов списания денежных средств

В этих документах требуется заменить реквизит Без закрывающих документов и указать ставку НДС. По команде Исправить документы обработка выполняет указанные действия автоматически, при этом в качестве ставки НДС подставляется ставка НДС, указанная пользователем в поле Установить ставку НДС.

Пользователь может вручную отредактировать те документы, ставка НДС у которых отличается от автозаменяемых, заполнить список заново и запустить автоматическое исправление оставшихся документов.

Признаком того, что обработка выполнена успешно, является сообщение Документов с ошибочным реквизитом не обнаружено, выводимое на обеих закладках.

Дальнейшие действия по восстановлению учета

После замены реквизита Без закрывающих документов в документах поступления и списания денежных средств требуется выполнить следующие действия:

• сформировать документы реализации (акты, накладные), зарегистрировать счета-фактуры (УПД);

• сформировать документы поступления (акты, накладные), зарегистрировать полученные счета-фактуры (УПД);

• выполнить закрытие месяца с января по май 2025 года;

• сформировать и отправить в ИФНС декларацию по НДС за I квартал 2025 года. Для корректного заполнения декларации рекомендуется использовать помощник по расчету НДС. Посредством помощника в том числе регистрируются счета-фактуры на аванс;

• в результате выполненных действий сумма дохода, учитываемая в КУДиР, уменьшится на сумму начисленного НДС. Поэтому нужно отправить в ИФНС повторное (корректирующее) уведомление об исчисленных суммах налога за I квартал, где отразить новую, уменьшенную сумму налога УСН. Корректировочное уведомление заполняется вручную.  

Мораторий на штрафы за несвоевременную сдачу декларации по НДС

Чтобы облегчить упрощенцам переход на уплату НДС, правительство ввело временный мораторий на штрафы за несвоевременную отправку декларации по НДС (постановление Правительства РФ от 23.04.2025 №530).

Таким образом, налоговая инспекция не будет штрафовать организации и ИП на УСН по п.1 ст.119 НК РФ за несвоевременное представление декларации по НДС, если она подается за любой из кварталов 2025 года, в котором упрощенец впервые начал исполнять обязанности по исчислению и уплате НДС. Мораторий предоставит бизнесу дополнительное время перенастроить бухгалтерские программы и позволит изучить порядок заполнения декларации по НДС.

В материале использованы фото: Nebojsa Tatomirov / Shutterstock / Fotodom.