Отражение в бухучете удержанного НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
До 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты налогов, авансовых платежей, сборов и взносов, организации и ИП должны подать в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов. Для заполнения уведомления о сумме удержанного НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо сформировать документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», который участвует в обмене с бухгалтерской программой.

Для формирования и передачи в бухгалтерскую программу данных об удержанном НДФЛ за установленный период в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрен документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, который находится в разделе Зарплата

Документ участвует в обмене с бухгалтерской программой, поддерживающей универсальный формат обмена Enterprise Data

Пример

Заработная плата за первую половину месяца в организации Крон-Ц выплачивается 20-го числа, а зарплата за месяц — 5-го числа. Один сотрудник организации уволен 22 февраля 2023 года, другой — 23 марта 2023 года.

В документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете при выборе периода сдачи отчета Январь 2023 автоматически формируются данные за период с 1 января 2023 года по 22 января 2023 года по кнопке Заполнить.

За январь 2023 года в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ с выплаченной заработной платы за первую половину января 2023 года — 20 января 2023 года.

Срок перечисления налога с 1 января 2023 года по 22 января 2023 года отобразится в соответствующем столбце — 28 января 2023 года (рис. 1).

1 - 2023-02-01T114938.441.jpg

Рис. 1. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

При выборе периода сдачи отчета Февраль 2023 автоматически формируются данные за период с 23 января 2023 года по 22 февраля 2023 года по кнопке Заполнить.

За февраль 2023 года в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ:

  • с выплаченной заработной платы за январь 2023 — 3 февраля 2023 года (5 февраля — выходной день);

  • с выплаченной заработной платы за первую половину февраля 2023 года — 20 февраля 2023 года;

  • с расчета при увольнении сотрудника — 22 февраля 2023 года.

Срок перечисления налога с 23 января 2023 года по 22 февраля 2023 года отобразится в соответствующем столбце — 28 февраля 2023 года (рис. 2).

2 (93).jpg

Рис. 2. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

При выборе периода сдачи отчета Март 2023 автоматически формируются данные за период с 23 февраля 2023 года по 22 марта 2023 года по кнопке Заполнить.

За март 2023 в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ:

  • с выплаченной заработной платы за февраль 2023 — 3 марта 2023 года (5 марта — выходной день);

  • с выплаченной заработной платы за первую половину марта — 20 марта 2023 года.

Срок перечисления налога с 23 февраля 2023 года по 22 марта 2023 года отобразится в соответствующем столбце — 28 марта 2023 года (рис. 3).

3 (74).jpg

Рис. 3. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

При выборе периода сдачи отчета Апрель 2023 автоматически формируются данные за период с 23 марта 2023 года по 22 апреля 2023 года по кнопке Заполнить.

За апрель 2023 года в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ:

  • с расчета при увольнении сотрудника — 23 марта 2023 года;
  • с выплаченной заработной платы за март 2023 — 5 апреля 2023 года;
  • с выплаченной заработной платы за первую половину апреля — 20 апреля 2023 года.

Срок перечисления налога с 23 марта 2023 года по 22 апреля 2023 года отобразится в соответствующем столбце — 28 апреля 2023 года (рис. 4).

4 (54).jpg

 Рис. 4. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Для анализа и проверки документов, сроков и сумм удержанного налога предусмотрен отчет по налогам и взносам Удержанный НДФЛ (рис. 5).

5 (40).jpg

Рис. 5. Отчет по налогам и взносам «Удержанный НДФЛ» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

После проведения документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и выполнения обмена с бухгалтерской программой, поддерживающей универсальный формат обмена Enterprise Data, например с «1С:Бухгалтерией 8» ред. 3, будет сформирован документ Сведения об удержанном НДФЛ (без проводок и движений по регистрам), на основании данных которого можно заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.

1С:ИТС
Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ, см. в разделе «Консультации по законодательству».

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 отразить и передать сведения об удержанном НДФЛ при переходе на Единый налоговый платеж

 

Комментарии
  1. Валентина

    В 1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3 не изменили КБК по НДФЛ. С 2023 г. у НДФЛ с зарплаты и НДФЛ с дивидендов разные КБК.

    • Бухгалтер Берлага

      Валентина , Добавлен новый КБК по НДФЛ с дивидендов с версий 3.1.23.558/3.1.24.408

  2. Добродушный кассир

    Добрый день! увольнительные, выплаченные 23 марта должны поподать в Справку о доходах (2-ндфл) за март (как в расчетном листе) или за апрель? И проводка Д70К68 по увольнительным, выплаченным 23 марта выгрузится в общую 1С мартом или апрелем?

    • Анастасия Гурьева 1С

      Добродушный кассир, Расчет при увольнении выплачивается сразу. Это доход того месяца, когда событие произошло. А в уведомление (и крайний срок уплаты) уже зависит от периода и может переходить на другой месяц.

      Если увольнение 23 марта: в "Справке о доходах" - отображается за март, а уведомление подается за апрель

      • Забытая декларация

        Анастасия Гурьева 1С, проводка Д70К68 по увольнительным, выплаченным 23 марта выгрузится в общую 1С мартом?

        • Анастасия Гурьева 1С

          Забытая декларация, Да. Попадет в документ "Отражение зарплаты в бухучете" за март

  3. Евгения Дудина

    Добрый день, подскажите как быть в случае, когда по отчету Удержанный НДФЛ отражается Возврат НДФЛ, а в документе Отражение удержанного НДФЛ в бух.учете, за этот же период сумма вместе с возвратом НДФЛ(т.е. в отчете минусует возврат, а в Отражении сумма вместе с возвратом)?

  4. Капитальчик

    Здравствуйте как перенести ндфл в бюджет ?

    • Анастасия Гурьева 1С

      Капитальчик, С 1 января 2023 года уплата налогов осуществляется посредством единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).

      Суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца следует перечислять не позднее 28-го числа текущего месяца.

      Посмотрите материалы в рубрике "Единый налоговый платеж и единый налоговый счет (ЕНП и ЕНС)" - https://buh.ru/rubric/581