Некоммерческие организации активно используют интернет для привлечения средств. Сайт организации часто становится платформой для онлайн-пожертвований. Рассмотрим на примере, как в программе для НКО организовать учет целевого финансирования, поступающего через платежные системы.
«1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8» – это программное решение, предназначенное для автоматизации бухгалтерского и налогового учета некоммерческих организаций различных типов. Программа обеспечивает возможность ведения учета регулярной деятельности организации, а также подготовки и отправки регламентированной отчетности в контролирующие органы, включая Министерство юстиции.
Пример
Фонд поддержки образования «Наше будущее» имеет сайт, к которому подключена платежная система и через который принимаются пожертвования. Эквайер ежедневно предоставляет реестр платежей и переводит полученные средства на расчетный счет Фонда за вычетом комиссии. Вознаграждение эквайера составляет 2,9% от суммы поступлений.
Для автоматизации процесса разнесения платежей необходимо включить функционал загрузки реестров в программе (Главное – Настройки – Функциональность – Банк и Касса):
Рис. 1. Включение функционала в программе
Реестр платежей – это обычно файл Excel с определенной структурой, легко адаптируемой в 1С. Перед первой загрузкой файла реестра нужно выполнить настройку – нажать на шестеренку рядом с кнопкой Загрузить из файла. Откроется специальная форма, в которой указывается Вид операции (Целевое финансирование или Оплата от покупателей) и настраиваются колонки табличной части:
Рис. 2. Настройка загрузки реестра платежей
Достаточно сделать это один раз – настройки будут сохранены и при загрузке последующих реестров их не придется вводить снова.
После того, как выполнены настройки, загружаем файл реестра, полученный от эквайера (Банк и Касса – Платежи по реестрам – Загрузить из файла):
Рис. 3. Загрузка реестра платежей
Для учета целевого финансирования в окне загрузки следует указать аналитику – счет учета поступившего финансирования, а также его основание, дату и номер реестра – и после этого нажать на кнопку Загрузить. При первоначальной загрузке реестра программа автоматически создаст новый вид оплаты Загрузка реестра платежей со способом оплаты Платежная карта (Справочники – Виды оплат):
Рис. 4. Новый элемент справочника Виды оплат
После загрузки реестра в 1С для каждой его строки создается отдельный документ, который формирует движения по счету 86, а также по специальному регистру Прочие расчеты. В дальнейшем при загрузке выписки банка это позволяет идентифицировать платеж.
Рис. 5. Журнал платежей по реестрам
Каждый такой документ формирует проводки:
Дебет 57.03 Кредит 86.01 - на сумму оплаты платежной картой.
Рис. 6. Платеж по реестру
После того, как банк перечислит денежные средства на расчетный счет организации, загружаем выписку. После загрузки банковской выписки будет создан документ Поступление на расчетный счет (раздел Банк и касса - Банковские выписки) с видом операции Поступления по платежным картам.
Рис. 7. Поступление на расчетный счет от банка-эквайера
После проведения документа Поступление на расчетный счет сформируются бухгалтерские проводки:
Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (12 040,40 руб.);
Дебет 26 Кредит 57.03 - на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (359,60 руб.).
Комиссия банка рассчитается автоматически в соответствии с той суммой, которая указана в Виде оплаты. После того, как оплата поступила на счет организации, счет 57.03 закрывается – остатка по нему быть не должно:
Рис. 8. Анализ счета 57.03
Это означает, что оплата поступила на расчетный счет организации в полном объеме за вычетом комиссии банка и задолженности перед организацией у банка нет.
При загрузке система распознает платежи по реестру и не включает целевое финансирование в Доходы УСН:
Рис. 9. Запись в регистр Книги учета доходов и расходов
В материале использованы фото: Branislav Nenin / Shutterstock / Fotodom.
Как раз то, что давно хотели! Ура!