Упрощенная система налогообложения

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или ПСН, вправе уменьшать уплачиваемые налоги на сумму исчисленных страховых взносов. Причем налоги можно уменьшать не только на страховые взносы в фиксированном размере, но также и на взносы, уплачиваемые за наемных работников. Рассказываем, как ИП могут уменьшать налоги по УСН и ПСН на страховые взносы в 2025 году.

Минфин разъяснил, может ли применять пониженные тарифы страховых взносов некоммерческая организация, которая утратила право на применение УСН.

Минфин разъяснил должна ли организация на УСН, чей доход в 2024 году превысил 60 млн рублей, платить с 2025 года НДС при реализации произведенных медицинских изделий.

Минфин уточнил, можно ли включить в налоговую базу по УСН сумму выплаченной работнику компенсации за использование им личного легкового автомобиля для служебной поездки в командировку.

Минфин разъяснил, как ИП на УСН должен считать доходы для целей освобождения от НДС, если в 2024 году он совмещал ЕСХН и ПСН.

Минфин разъяснил, должен ли платить НДС фитнес-клуб, применяющий УСН и оказывающий населению спортивно-оздоровительные услуги в рамках проданных абонементов и персональных тренировок.

Минфин разъяснил, должны ли облагаться НДС услуги по сопровождению продукта, фактически оказанные организацией на УСН в декабре 2024 года, если акт приема составлен и подписан в январе 2025 года.

С 2025 года организации и ИП на УСН с доходом за 2024 год более 60 млн руб. при реализации товаров (работ, услуг) обязаны исчислять и уплачивать НДС и подавать декларации. Если их доход не превышает 250 млн руб., то можно применять ставки НДС 5, 7 или 20% (10%). В «1С:Бухгалтерии 8» учет НДС при УСН с 2025 года поддержан с версии 3.0.165, а начиная с версии 3.0.173 упрощено заполнение Раздела 7 декларации по НДС при ставках НДС 5 и 7%.

Эксперты 1С рассказывают об отражении НДС в «1С:Бухгалтерии 8» и формировании Раздела 7 декларации по НДС при реализации плательщиком УСН, применяющим ставку НДС 5%, товаров, освобождаемых от налога (аналогичный порядок действует при применении ставки НДС 7%).

УФНС сообщило, что с 1 июля 2025 года индивидуальным предпринимателям упростят переход с УСН на применение налога на профессиональный доход.

Минфин РФ подготовил поправки в НК РФ для реализации положений основных направлений налоговой политики, которые в том числе уточняют возможность применения УСН адвокатами.