Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Помогите с КДиР ИП на ОСН, плиз!

Марго_новичок
читатель
офлайн
Дата регистрации: 29.01.2009
Сообщений: 101
Пост №1
 
21.04.2009 18:12

Вопросов уйма, помогите разложить в голове все по полочкам:
1. Какой датой считается доход- дата поступления ДС на р/сч предпринимателя или дата документов по отгрузке?
2. Расход на оплату труда писать сумму начисленной з/платы ( с НДФЛ) или сумму к выдаче за минусом НДФЛ?
3. Какой датой писать расход по оплате труда- последним числом месяца (дата начисления) или датой выдачи з/платы?
4. Уплата налогов за прошлый год ( в 2009 за 2008) можно включить в текущие расходы?
5. Какие налоги можно учесть как расход ( платим НДФЛ за себя и за работников, ОПС за себя и за работников, ЕСН за себя и за работников, ФСС НС и ПЗ)?
Помогите, плиз. Если что забыла, напишу в процессе. Заранее спасибо всем откликнувшимся.

SVETLANA55
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.04.2009
Сообщений: 4
Пост №2
 
21.04.2009 21:12

Если Вы на основной системе налогообложения, то принцип такой И в бух и в налог учете -метод Начисления. Т.е. Прошла отгрузка , значит есть доход на эту дату.
Деньги вы можете еще не скоро увидеть . В условиях кризиса экономик лучше работать по предоплате.
НДФЛ платит каждый сам за себя. Т.е. , у вас оклад 25000 руб. Из них Вам дают вычет на себя 400 руб. до общего заработка 40000 руб., минус 1000 руб. на ребенка (до общего заработка =280000 руб. к концу года наберете)оставшуюся часть облагают налогом 13 % , который вы платите из своего собственного оклада, к расходам фирмы не имеет никакого отношения, но уплачиваете вы как НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ, в платежке в поле статус плательщика отметка ставится, но оплачивается с расчетного счета. Остальная часть оклада начисленного за отработанный период выплачивается работнику. Но верно , что общая сумма начисленного по труду =и выплаченная работнику + налог НДФЛ= являются расходами организации на оплату труда.
Зарплата начисляется в последний день месяца.
ЕСН на зарплату всех сотрудников (себя и работников=не поняла кто свои)также является расходом того же периода начиления зарплаты. Все , кто работает по труд.договору, Дог.подряда
Налоги за прошлый год являются внереализационными прочими расходами прошлого года. Вы их просто перчисляете сегодня. Иначе у вас двойной учет расходов и занижение налогооблагаемой базы теущего периода.

Марго_новичок
читатель
офлайн
Дата регистрации: 29.01.2009
Сообщений: 101
Пост №3
 
21.04.2009 23:50

Я знаю, что у ОСН метод Начисления. Но меня запутал Порядок учета доходов и расходов ИП на ОСН. Там написано, что применяется кассовый метод доходов и расходов.Если сначала идет частичная предоплата за продукцию, затем отгрузка, потом окончательная оплата по договору, какой датой ставить в КДиР доход. И на счет расхода- если накладная на материалы, например, февралем,передача в производство тоже февралем, а оплата мартом, то какая дата расхода? Как это все отобразить в этой хитрой КДир? Отзовитесь те, кто с этим работает, пожалуйста. Сроки поджимают (делаю за 2008 год), а ясности в голове пока нет. SOS!!!!!!!

Сергей Голубев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1901
Пост №4
 
22.04.2009 00:01

ИП ведут учет доходов и расходов кассовым методом, а посему:

> 1. Какой датой считается доход- дата поступления ДС на р/сч предпринимателя или дата документов по отгрузке?
Дата поступления ДС
> 2. Расход на оплату труда писать сумму начисленной з/платы ( с НДФЛ) или сумму к выдаче за минусом НДФЛ?
Делится на 2 суммы: сумма вылаченой ЗП и сумма перечисленого НДФЛ как налога
> 3. Какой датой писать расход по оплате труда- последним числом месяца (дата начисления) или датой выдачи з/платы?
Датами перечисления ДС
> 4. Уплата налогов за прошлый год ( в 2009 за 2008) можно включить в текущие расходы?
Каких именно налогов?
> 5. Какие налоги можно учесть как расход ( платим НДФЛ за себя и за работников, ОПС за себя и за работников, ЕСН за себя и за работников, ФСС НС и ПЗ)?
НДФЛ только за работников (не корректно звучит, но сути не меняет), остальное целико (но только после уплаты)

Марго_новичок
читатель
офлайн
Дата регистрации: 29.01.2009
Сообщений: 101
Пост №5
 
22.04.2009 08:40

Спасибо за подробный ответ- с утра все легче воспринимается, все не так страшно.
Номер дока при доходе ставится № приходной платежки и ли что-то другое?
На счет п.4- я имею в виду авансовые платежи срок которых 15.01. за предыдущий год (ЕСН и НДФЛ за ИП)и задолженности по уплате за прошлый год, которые выявились в процессе работы (Забыл что-то оплатить по налогам за прошлые налоговые периоды).
А как на счет даты признания расхода? Если сначала приходная накладная, затем передача в производство и выпуск с реализацией прдукции, а затем оплата постащику, какой датой в расход?

Сергей Голубев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1901
Пост №6
 
22.04.2009 20:59

№ дока - № платежного поручения
ПФР и НДФЛ за себя в КУДиР не отражаются (ЕСН вообще не уплачивается)
Дата расхода - дата оплаты поставщику (по конкрентному примеру который у вас описан)

Марго_новичок
читатель
офлайн
Дата регистрации: 29.01.2009
Сообщений: 101
Пост №7
 
27.04.2009 22:41

Значит если есть приходная накладная, например, январем, а оплачивается она частями за несколько месяцев, то в расходы я должна писать не ее, а платежки на оплату данной накладной? А как же я тогда должна распределять по произведенной продукции материалы, которые еще не оплачены, но фактически у меня в наличии? Что-то я совсем голову сломала, наверное в дурку пора. Или надо тупо поставить по платежкам доход и расход- это и будет налоговая база (дох-расх). Ведь вроде бы ИП, а с мозгами буха, который не касался ИПшников с ума сойти можно, как все правильно отобразить в этой КДиР.
Как это ЕСН не уплачивается. Мы ведь говорим об ИП на ОСН.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги