Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете

Здравствуйте.
30.11.2010 г. со страховой фирмой заключены договоры страхования (найти их мне не удалось, информацию беру из программы 1С). 10.12. 2010 г. с расчетного счета организации (ОСНО) перечисляется сумма 10 000 руб. по этому договору за двух сотрудников одним платежным поручением. Эти сотрудники были уволены 28.02.2011 г. и 18.08.2011 г. соответственно. Больше никаких операций в программе по этой сумме не отражено. До сих пор на счете 76 "болтается"  ***  задолженность 10 000 руб. Что с ней делать? Списать по истечение 3-х лет или это ошибка, которую необходимо исправить?

Евгения2701, зачем ждать? Списать сейчас и все. Это был договор ДМС? И заключен (скорее всего) на год?

Рисовод, я не знаю что это был за договор, т.к я его не нашла, а все данные взяла из программы 1С. И ждать не надо, т.к. 3 года уже прошло. Я имею ввиду: просто списать по истечение 3-х лет или исправлять ошибку согласно ПБУ22/2010?

Евгения2701, чтобы ошибку исправлять надо ее хотя-бы "осознать". Только "из программы 1С" это вряд-ли возможно. Тут, кроме ПБУ, надо еще и НК учесть. Как это списание по 25 главе пройдет?

Рисовод, если из программы "это вряд ли возможно", то что тогда делать? Пусть эта сумма продолжает висеть на счете 76 до скончания веков?) А при расчете налога на прибыль ее учитывать не надо.

Евгения2701 пишет:
а по бух.учету "все в вашей власти" - спишите и все, тока "разницы" вылезут.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить проводки в программе 1С 8.3 по исправлению ошибок прошлых лет.
В 2013 году пени по налогам и сборам были ошибочно взяты в расход в Дебет счета 91.02 вместо 99 и приняты в расходы в БУ и НУ.
Мне сейчас необходимо подать уточненную декларацию и убрать эти суммы из расходов. Декларацию я подам, а вот как внести в 2015 году проводки за 2013 год в БУ и особенно в НУ не соображаю.
ПБУ 18 применяется, расчет в программе делается автоматический. Ошибки несущественные, но декларацию по прибыли все равно надо пересдать. И в БУ и в НУ за 2013 год был убыток.
Помогите, пожалуйста, с проводками.
Заранее благодарна.