Коллеги, кто-нибудь возвращал сотрудникам излишне удержанный налог? Как это отразить в 6НДФЛ, чтобы в налоговой по нам не "завис" долг? Понимаю, что вопрос немного не по адресу, но на других форумах молчат..
Сотрудница взяла отпуск 21к.д. (в т.ч. 7к.д. - авансом), 01.06.18 получила отпускные и принесла заявление на увольнение.
27.06.18 она увольняется и добровольно возвращает излишне начисленные ей отпускные за 7 дней, а мы ей возвращаем излишне удержанный налог. 02.07.18 (когда подходит срок перечисления налога с отпускных) перечисляем налог в бюджет с учетом возврата.
Допустим, отпускные составили 21000, при их выплате удержан налог 2730р.
Перерасчет отпускных при увольнении: -7000р, в т.ч. налог -910руб.
Что попадает в 6НДФЛ за 1 полугодие:
в строку 040 - налог с учетом перерасчета: 2730-910=1820р.
в строку 070 - 2730р, в строку 090 - 910р.
В раздел2 6НДФЛ за 9 месяцев по сроку уплаты 02.07.18 попадет налог 2730р, удержанный 01.06.18 - тогда как перечислили мы 1820руб.
Вроде как, так и описывается алгоритм в письмах/разъяснениях. Но в результате, кажется, у нас появится недоплата по данным ИНФС в сумме 910р. Ведь туда записи попадают только из раздела2 - без учета строк 090?