Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Новая тема Ответить
Развернуть все [1С:Зарплата и управление персоналом 8]

6НДФЛ и возврат излишне удержанного налога

ananasik-s
Пост №1
ananasik-s
активный пользователь
онлайн
Дата регистрации: 03.03.2016
Сообщений: 76
Пост №1
 
10.07.2018 20:42

Коллеги, кто-нибудь возвращал сотрудникам излишне удержанный налог? Как это отразить в 6НДФЛ, чтобы в налоговой по нам не "завис" долг? Понимаю, что вопрос немного не по адресу, но на других форумах молчат..

Сотрудница взяла отпуск 21к.д. (в т.ч. 7к.д. - авансом), 01.06.18 получила отпускные и принесла заявление на увольнение.
27.06.18 она увольняется и добровольно возвращает излишне начисленные ей отпускные за 7 дней, а мы ей возвращаем излишне удержанный налог. 02.07.18 (когда подходит срок перечисления налога с отпускных) перечисляем налог в бюджет с учетом возврата.

Допустим, отпускные составили 21000, при их выплате удержан налог 2730р.
Перерасчет отпускных при увольнении: -7000р, в т.ч. налог -910руб.

Что попадает в 6НДФЛ за 1 полугодие:
в строку 040 - налог с учетом перерасчета: 2730-910=1820р.
в строку 070 - 2730р, в строку 090 - 910р.

В раздел2 6НДФЛ за 9 месяцев по сроку уплаты 02.07.18 попадет налог 2730р, удержанный 01.06.18 - тогда как перечислили мы 1820руб.

Вроде как, так и описывается алгоритм в письмах/разъяснениях. Но в результате, кажется, у нас появится недоплата по данным ИНФС в сумме 910р. Ведь туда записи попадают только из раздела2 - без учета строк 090?

Ответили: пост №
 
ananasik-s
Пост №1
10.07.2018 20:42
 

Коллеги, кто-нибудь возвращал сотрудникам излишне удержанный налог? Как это отразить в 6НДФЛ, чтобы в налоговой по нам не "завис" долг? Понимаю, что вопрос немного не по адресу, но на других форумах молчат..

Сотрудница взяла отпуск 21к.д. (в т.ч. 7к.д. - авансом), 01.06.18 получила отпускные и принесла заявление на увольнение.
27.06.18 она увольняется и добровольно возвращает излишне начисленные ей отпускные за 7 дней, а мы ей возвращаем излишне удержанный налог. 02.07.18 (когда подходит срок перечисления налога с отпускных) перечисляем налог в бюджет с учетом возврата.

Допустим, отпускные составили 21000, при их выплате удержан налог 2730р.
Перерасчет отпускных при увольнении: -7000р, в т.ч. налог -910руб.

Что попадает в 6НДФЛ за 1 полугодие:
в строку 040 - налог с учетом перерасчета: 2730-910=1820р.
в строку 070 - 2730р, в строку 090 - 910р.

В раздел2 6НДФЛ за 9 месяцев по сроку уплаты 02.07.18 попадет налог 2730р, удержанный 01.06.18 - тогда как перечислили мы 1820руб.

Вроде как, так и описывается алгоритм в письмах/разъяснениях. Но в результате, кажется, у нас появится недоплата по данным ИНФС в сумме 910р. Ведь туда записи попадают только из раздела2 - без учета строк 090?

 
Геннадий
Пост №2
ananasik-s, если работница написала вам заявление ...
11.07.2018 19:30
 
 
ananasik-s
Пост №3
Геннадий, cпасибо. Получается, что после отправки ...
11.07.2018 21:01
 
 
Геннадий
Пост №4
ananasik-s, в 6-НДФЛ отсутствуют даты возврата нал...
12.07.2018 20:47
 
 
ananasik-s
Пост №5
Геннадий, под "обязывает не учитывать недоплату в ...
12.07.2018 21:59
 
 
Геннадий
Пост №6
ananasik-s пишет: ЦитатаГеннадий , под "обязывает ...
13.07.2018 16:37
 

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.