Для формирования и передачи в бухгалтерскую программу данных об удержанном НДФЛ за установленный период в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрен документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, который находится в разделе Зарплата.
Документ участвует в обмене с бухгалтерской программой, поддерживающей универсальный формат обмена Enterprise Data.
Пример
В документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете при выборе периода сдачи отчета Январь 2023 автоматически формируются данные за период с 1 января 2023 года по 22 января 2023 года по кнопке Заполнить.
За январь 2023 года в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ с выплаченной заработной платы за первую половину января 2023 года – 20 января 2023 года.
Срок перечисления налога с 1 января 2023 года по 22 января 2023 года отобразится в соответствующем столбце – 28 января 2023 года (рис. 1).
Рис. 1. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
При выборе периода сдачи отчета Февраль 2023 автоматически формируются данные за период с 23 января 2023 года по 22 февраля 2023 года по кнопке Заполнить.
За февраль 2023 года в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ:
-
с выплаченной заработной платы за январь 2023 – 3 февраля 2023 года (5 февраля – выходной день);
-
с выплаченной заработной платы за первую половину февраля 2023 года – 20 февраля 2023 года;
-
с расчета при увольнении сотрудника – 22 февраля 2023 года.
Срок перечисления налога с 23 января 2023 года по 22 февраля 2023 года отобразится в соответствующем столбце – 28 февраля 2023 года (рис. 2).
Рис. 2. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
При выборе периода сдачи отчета Март 2023 автоматически формируются данные за период с 23 февраля 2023 года по 22 марта 2023 года по кнопке Заполнить.
За март 2023 в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ:
-
с выплаченной заработной платы за февраль 2023 – 3 марта 2023 года (5 марта – выходной день);
-
с выплаченной заработной платы за первую половину марта – 20 марта 2023 года.
Срок перечисления налога с 23 февраля 2023 года по 22 марта 2023 года отобразится в соответствующем столбце – 28 марта 2023 года (рис. 3).
Рис. 3. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
При выборе периода сдачи отчета Апрель 2023 автоматически формируются данные за период с 23 марта 2023 года по 22 апреля 2023 года по кнопке Заполнить.
За апрель 2023 года в таблице документа будет заполнена строка с общей суммой удержанного НДФЛ:
- с расчета при увольнении сотрудника – 23 марта 2023 года;
- с выплаченной заработной платы за март 2023 – 5 апреля 2023 года;
- с выплаченной заработной платы за первую половину апреля – 20 апреля 2023 года.
Срок перечисления налога с 23 марта 2023 года по 22 апреля 2023 года отобразится в соответствующем столбце – 28 апреля 2023 года (рис. 4).
Рис. 4. Заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» по примеру в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Для анализа и проверки документов, сроков и сумм удержанного налога предусмотрен отчет по налогам и взносам Удержанный НДФЛ (рис. 5).
Рис. 5. Отчет по налогам и взносам «Удержанный НДФЛ» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
После проведения документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и выполнения обмена с бухгалтерской программой, поддерживающей универсальный формат обмена Enterprise Data, например с «1С:Бухгалтерией 8» ред. 3, будет сформирован документ Сведения об удержанном НДФЛ (без проводок и движений по регистрам), на основании данных которого можно заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ, см. в разделе .