С 1 апреля 2015 года стартует отчетная кампания за I квартал 2015 года. До 27 апреля 2015 года налогоплательщикам необходимо представить в ФНС новую декларацию по НДС (подробнее о новой отчетности по НДС читайте на сайте buh.ru/nds-2015). В этом материале мы собрали часто задаваемые вопросы по НДС-2015 и ответили на них. В обсуждении к материалу вы можете задать свой вопрос.
Содержание
- Проверка ИНН/КПП контрагентов в 1С с помощью сервиса ФНС
- Изменения законодательства
- Сервисные возможности программ 1С
- Поддержка новой декларации по НДС в учетных решениях 1С
- Методическая поддержка
Проверка ИНН/КПП контрагентов в 1С с помощью сервиса ФНС
В решениях «1С:Предприятия» сервис проверки ИНН/КПП по данным ФНС реализован в разном объеме.
Проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП непосредственно в момент формирования декларации по НДС проводится в следующих программах:
- «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0);
- «1С:Управление производственным предприятием 8»
- «1С:Комплексная автоматизация 8»
- В учетных решениях системы «1С:Предприятие 7.7.»
В современных версиях программ системы «1С:Предприятие 8» проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП работает в расширенном режиме:
- при вводе нового контрагента и при изменении реквизитов существующего;
- в фоновом режимах – еженедельно (периодичность можно настроить самостоятельно);
- в момент формирования декларации по НДС.
Расширенная проверка реализована (будет реализована с выходом очередных релизов) в следующих решениях:
- «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0);
- «1С:ERP. Управление предприятием 2.0»;
- «1С:Управление холдингом 8»;
- «1С:Управление торговлей 8» (ред. 11);
- «1С:Управление небольшой фирмой 8»;
- «1С:Розница 8».
В редакции 2.0 реализована проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП только непосредственно при формировании декларации по НДС.
Проверка контрагента с помощью сервиса ФНС в редакции 2.0 осуществляется непосредственно в момент формирования декларации по НДС.
Функциональность хранения истории КПП в редакции 2.0 реализовать не планируется.
Функциональность развивается только в современных версиях программ системы «1С:Предприятие 8». Рекомендуем рассмотреть возможность перехода на редакцию 3.0 «1С:Бухгалтерии 8».
Также обращаем внимание на необходимость обновления платформы.
Изменения законодательства
Чтобы в ранее проведенных операциях заменить старые коды на новые, следует выполнить «перепроведение» документов учетной системы. Обращаем внимание, что применение новых кодов носит рекомендательный характер, поэтому в случае, когда такое «перепроведение» по тем или иным причинам затруднительно, можно без каких-либо негативных последствий оставить по прошлым операциям старые коды.
Сервисные возможности программ 1С
Данный сервис пока не запланирован к реализации. Для обособленных подразделений, ведущих учет в разных информационных базах и не использующих РИБ, планируется реализовать инструменты, объединяющие отчетность разных подразделений.
Напомним, что в соответствии с НК РФ обособленные подразделения могут от своего имени выставлять счета-фактуры, но представлять отчетность обязана головная организация. Для автоматической отработки запросов налогового органа пользователям, имеющим обособленные подразделения, рекомендуется вести учет и сдавать отчетность в программах:
- "1С:Бухгалтерия 8 КОРП",
- "1С:Управление производственным предприятием 8",
- "1С:ERP Управление предприятием 2.0"
- "1С:Управление холдингом 8".
В перечисленных решениях поддерживается бухгалтерский учет обособленных подразделений.
Для формирования декларации по НДС организации, в составе которой имеются обособленные подразделения, важно, чтобы в одной базе были учетные данные и по головной организации, и по обособленным подразделениям. Для этого либо вести учет головной организации и обособленных подразделений в одной базе, либо использовать РИБ. Ведение учета в одной программе также позволяет автоматизировать формирование корректного ответа на уточняющий запрос налогового органа по строкам декларации.
Да, такая возможность была всегда, с реализацией новой декларации по НДС ничего не изменилось.
Да, можно. Нужно использовать типовые правила обмена.
К началу отчетной кампании за I квартал 2015 года в "1С:Бухгалтерии 8" будет автоматизирована сверка книг контрагентов, полученных по электронной почте. В течение 2015 года планируется автоматизировать оперативную сверку данных с контрагентами.
Пока сохраняется только история изменения КПП. Это связано с тем, что в разделы налоговой декларации по НДС выгружаются только ИНН/КПП контрагента. Для целей камерального контроля важно правильно указывать именно эти параметры, учитывая, что ИНН организации остается неизменным. В перспективе планируется расширение сведений, по которым будет создаваться история.
Поддержка новой декларации по НДС в учетных решениях 1С
С актуальной информацией о сроках выпуска обновлений можно ознакомиться на сайте на сайте.
Новая форма декларации с возможностью выгрузки будет реализована в «1С:Предприятии 7.7» 23.03.2015. С планами по поддержке новой декларации по НДС в учетных программах 1С можно ознакомиться на сайте.
Версия «1С:Налогоплательщик» с новой декларацией выпущена 27.02.2015. Ограничений по количеству счетов-фактур нет.
Методическая поддержка
Видеозапись лекции Веры Владимировны Сидоровой, эксперта «1С», советника налоговой службы РФ III ранга от 5 марта размещена на сайте its.1c.ru:
ситуация:
1. учет ведется в кофигурации УПП, релиз последний
2. Компания является комиссионером двух комитентов
3. выставляется заказ покупателю, в котором есть товар обоих комитентов (товары у комитентов не пересекаются)
4. покупатель оплачивает этот заказ
вопрос:
Есть ли возможность в УПП автоматически выписать счета фактуры на аванс комитента?
Сергей Слепцов, Сергей, просьба Ваш вопрос запостить в форуме - он к теме отчетности не относится
При заполнении новой формы книги покупок мы столкнулись с затруднением при заполнении графы 15 книги покупок в ситуации, когда заявляется к вычету НДС уплаченный на таможне по импортным товарам.
В данном случае, запись в книге покупок должна осуществляться на основании данных ГТД (грузовой таможенной декларации). Какая, по вашему мнению, сумма должна быть отражена в гр.15 книги покупок:
- общая сумма по счету, отраженная в гр.22 ГТД в валюте?
- стоимость товаров, с учетом таможенных платежей, являющаяся базой для исчисления НДС на таможне?
- иная стоимость? Какая?
Полякова Анна (1С, Москва) , Постановление № 1137 не содаржит конкретных указаний на то, какая именно сумма должна быть отражена в графе 15 книги покупок при ввозе товаров на территорию РФ в соответствующей таможенной процедуре.
По мнению представителей ФНС России (вебинар ФНС России от 04.02.2015), в графе 15 можно отражать контрактную или таможенную стоимости товаров, причем можно отражать или в иностранной валюте (если расчеты идут в иностранной валюте), или в рублях, пересчитывая данную стоимость по курсу на дату определения суммы НДС, подлежащей уплате таможенным органам. Также по мнению Ольги Сергеевны Думинской, поскольку в графе 15 следует указывать стоимость с НДС, необходимо к контрактной/ таможенной стоимости добавить еще сумму начисленного НДС, причем:
- если стоимость указана в валюте, то и НДС придется "переворачивать" в валюту;
- если стоимость указана в рублях, то к ней необходимо просто добавить сумму НДС.
В то же время на вебинаре (20.03.2015) Персикова Ирина Сергеевна (ФНС России), комментируя порядок заполнения графы 15, упоминала только таможенную стоимость товаров, подтверждая возможность ее указания как в валюте контракта, так и в рублях.
Добрый день! Работаю в 1С 7.7 "Бухгалтерия". Общая система налогооблажения. Компания работает по агентскому договору. Счета-фактуры полученные у меня попадают в журнал учета сч-ф, ставлю код вида операции -04. А вот с выданными счетами-фактурами толку не могу дать. Ставлю "реализация комиссионером" код 04, но сч-фактуры никак не попадают в журнал. В связи с этим налоговая декларация 10 раздел не заполняется. Как правильно заполнить сч-факту
Помогите пожалуйста!!! Программа 1С8.2 работаем с Республики Беларусь. У контрагента нет КПП да и ИНН не 10 символов. При проведении НД НДС за 1 кв 15 г пишет в разделе 8, 9 не верно ИНН\КПП . Как правильно занести в программу этого контрагента
AIF71, если товар ввозится из республики Беларусь, то нужно проверить, чтобы при регистрации Заявления о ввозе стоял код виде операции "19". и далее ИНН/КПП программа уже не проверяет
Полякова Анна (1С, Москва) , Отгружаем на экспорт в Казахстан и Беларусь. По отргузкам в Казахстан ИНН (их РНН - 12 знаков) - программа указывает на ошибки в данных контрагента при проверке контрагентов, а так же вставляет в книгу продаж все отгрузки квартала, даже еще не подтвержденные. По отгрузкам в Беларусь (их УНП - 9 знаков) - ругается на неверные ИНН/КПП. В результате имеем неверные книги продаж с лишними реализациями и декларацию которую невозможно выгрузить из-за ошибок.. Подскажие пожалуйста как быть.. Спасибо!
Ирина Козлова, Посмотрите, возможно вам поможет статья http://its.1c.ru/db/accnds#content:1426:hdoc. Для контрагентов-иностранцев надо указать страну (отличную от России), тогда вместо ИНН и КПП появится возможность вводить налоговый и регистрационный номер.