Как подготовить сведения об удержанном НДФЛ с 2024 года в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3

Для передачи сведений об удержанном НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо подготовить документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата). Документ заполняется автоматически суммой удержанного НДФЛ за период сдачи отчета в разрезе КБК и регистраций в налоговом органе. В таблице документа отображаются данные, которые еще не были представлены и не были зарегистрированы в текущем месяце.

Начиная с версий 3.1.27.148 и 3.1.28.60 в программе «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3 реализована поддержка новых сроков уплаты НДФЛ с 2024 года, согласно Федеральному закону от 27.11.2023 № 539-ФЗ. 

Для заполнения документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете по каждому месяцу в целом за период с 1-го числа по последнее число месяца необходимо установить патч EF_60012195. В дальнейшем он войдет в следующую версию программы.

Период с 1 по 22 января 2024 года

Дату создания документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете можно устанавливать вручную, исходя из сроков передачи сведений для уведомления за период (рис. 1). При редактировании даты программа 1С уведомит пользователя сообщением об автоматической очистке сведений в таблице. Дата создания документа не влияет на заполнение сведений в таблице. 

Для корректного отображения данных необходимо учитывать Период сдачи отчета. При формировании документа за Период сдачи отчета: Январь 2024 по кнопке Заполнить автоматически отобразятся суммы НДФЛ, удержанного за общий период с 1 по 31 января 2024 года (рис. 1). Например, здесь может отобразиться сумма налога, удержанного с зарплаты за декабрь 2023 года, выплаченной в январе 2024 года, а также аванса за январь 2024 года, либо с расчета отпуска или увольнения сотрудника, выплаченного до 22 января (включительно).

Если в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 уже зарегистрированы выплаты после 22 января 2024 года, то удержанные суммы налога будут отображены в таблице с крайним сроком перечисления налога 05.02.2024. Строка с периодом «второго» уведомления не влияет на формирование «первого» уведомления при обмене с учетной системой. Все незарегистрированные данные из одного документа-отражения автоматически отобразятся при заполнении следующего документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за один и тот же период сдачи отчетов.

Крайний срок перечисления налога, удержанного за период с 1 по 22 января 2024 года, – 28 января 2024 года (рис. 1).

Обратите внимание, в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 не реализован контроль сроков формирования и отправки сведений об удержанном налоге и соответствующего уведомления. В таблице документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете отображается крайний срок перечисления налога, а не предоставления уведомления.

Рис. 1. Документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за период с 1 по 31 января 2024 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Период с 23 по 31 января 2024 года

Для сумм НДФЛ, удержанных с 23-го числа по последнее число месяца (кроме декабря 2024 года), срок перечисления налога будет указан как 5-е число следующего месяца.

После проведения документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в новом документе-отражении за один и тот же Период сдачи отчета: Январь 2024 по кнопке Заполнить автоматически отобразятся суммы НДФЛ, удержанного за общий период с 1 по 31 января 2024 года, которые не были отражены в учете и представлены ранее (рис. 2). Например, здесь может отобразиться сумма налога, удержанного с аванса за январь 2024 года или с расчета отпуска или увольнения сотрудника, выплаченного до 31 января (включительно).

Для сумм НДФЛ, удержанных с 23 по 31 января 2024, автоматически определяется крайний срок перечисления налога – 5 февраля 2024 года (рис. 2).

Рис. 2. Новый документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за период с 1 по 31 января 2024 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Также в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 добавлен аналитический отчет с итоговыми суммами НДФЛ по КБК и регистрации в ИФНС – Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата – Отчеты по зарплате или Данные для отражения удержанного НДФЛ в бухучете).