В течение 3 рабочих дней со дня получения заявления от работника (от физического лица – в течение 10 дней) или в последний рабочий день увольняющегося сотрудника работодатель обязан предоставить Справку о доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной ФНС России (п. 3 ст. 230 НК РФ).
Справку о доходах необходимо предоставить по форме, действовавшей в соответствующий период. За 2023 год действует форма, утвержденная приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ в ред. приказа ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@.
С помощью сервиса 1С:Кабинет сотрудника работник организации может запросить в любой момент времени и получить справку о доходах в своем личном кабинете без непосредственного обращения в бухгалтерию.
Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
Для формирования справки о доходах сотрудникам (физическим лицам) в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрен журнал документов Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников, который находится в разделе Налоги и взносы. Также создать справку о доходах можно по ссылке Все документы по НДФЛ (раздел Налоги и взносы).
В открытом окне формы документа Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника необходимо выбрать год, за который формируется справка, сотрудника, а также указать способ составления формы: Сводно или В разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога (рис. 1).
Рис. 1. Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3В 2023 году изменился порядок определения даты фактического получения дохода в виде оплаты труда в учете НДФЛ (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). С 1 января 2023 года датой фактического получения зарплаты стала дата ее выплаты, в том числе за первую половину месяца (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
В связи с изменениями в учете НДФЛ в Справках о доходах и суммах налога физического лица все доходы за 2023 год отображаются на фактическую дату выплаты (рис. 1). Если сотрудник имеет право на налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные), то информация о них также отобразится автоматически в соответствующей таблице (рис. 1).
В нижней части формы документа отображаются Суммы дохода: Общая и Облагаемая, а также Суммы налога. Суммы по строкам Не удержан налог и Не удержано заполняются вручную и отражаются в Разделе 4 печатной формы Справки о доходах и суммах налога физического лица (рис. 2).
Рис. 2. Печатная форма «Справка о доходах и суммах налога физического лица» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3Обратите внимание, с 2023 года не заполняются суммы перечисленного налога в форме 6-НДФЛ и прилагаемых к ней справках о доходах и суммах налога физических лиц (Федеральный закон от 28.12.2022 № 565-ФЗ). В связи с изменениями, внесенными в 2023 году в пункт 2 статьи 230 НК РФ, с версий 3.1.27.129 и 3.1.28.35 программы 1С в справках о доходах с 2023 года строка Перечислено (Сумма налога перечисленная) не заполняется (рис. 1, 2). Данные сотрудника (физического лица) из его личной карточки автоматически заполняются на вкладке Личные данные. Здесь же отображаются реквизиты уведомления на право зачета авансовых платежей налога из документа Авансовый платеж по НДФЛ.
Сформировать печатную форму Справки о доходах можно по кнопке Справка о доходах (2-НДФЛ) (рис. 1). При подключенном сервисе 1С:Кабинет сотрудника печатную форму Справки о доходах (2-НДФЛ) можно передать в личный кабинет работника по кнопке Передать в «1С:Кабинет сотрудника» (рис. 2).
При увольнении (раздел Кадры – Приемы, переводы, увольнения) сотрудника оформить справку 2-НДФЛ можно по соответствующей ссылке из документа Увольнение (вкладка Справки при увольнении), рис. 3.
Рис. 3. Ссылка «Оформить справку 2-НДФЛ» из документа «Увольнение» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Строку перечислено, как я понимаю убрали с 01.01.24, то есть начиная с отчетности за 2024 год. Почему тогда в 1С в отчетности за 2023г. она уже не заполняется. Везде в инструкции указано, что заполняется. Так надо или не надо заполнять в годовой 6-Ндфл за 2023г., или 0 оставлять? Если надо, то каким образом ее заполнить, ну не в ручную же в куче справок ставить
Забывчивый кассир, С 2023 года не заполняются суммы перечисленного налога в форме 6-НДФЛ и прилагаемых к ней справках о доходах и суммах налога физических лиц (Федеральный закон от 28.12.2022 № 565-ФЗ). Это поддержано в БП и ЗУП: В связи с изменениями, внесенными в 2023 году в пункт 2 статьи 230 НК РФ, в отчете 6-НДФЛ за 2023 год и в справках о доходах с 2023 года показатели перечисленного налога не заполняются
Анастасия Гурьева 1С,
В налоговой ответили, что нужно заполнять. Скрин ответа прикладываю. Как можете это прокомментировать?
Налоговое бремя, См. пункт 2 статьи 230 НК РФ.
В качестве официальной позиции могут рассматриваться исключительно официальные письма
Анастасия Гурьева 1С, Но согласно официальным письмам и приказам Налоговой новым порядком заполнения следует руководствоваться начиная с отчетности за 1кв 2024г. Во всех источниках указано, что при заполнении отчета 6-НДФЛ за 2023г. следует применять Приложение N 2
к приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@, а
Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ вступает в силу с отчетности за 1кв.2024г. Укажите пожалуйста официальное письмо ФНС, где указано, что приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ к отчетности за 2023г. не применяется. Пока из ваших ответов не понятно, какими официальными документами это подтверждено.
Налоговое бремя, Повторяю, обратите ваше внимание на пункт 2 статьи 230 НК РФ, как на закон прямого действия, в т.ч. про: "Документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, за 2021 год, исчисленных и удержанных за 2022 год и последующие налоговые периоды, представляется в составе расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом". Слово "перечисленных" есть по тексту только в справках за 2021 год.
Не заполнять поле (не указывать сумму перечисленного налога) можно было уже с расчета 6-НДФЛ за 2022 год.
Если вам проще, понятнее и удобнее воспринимать ответы налоговой, то об этом же 17 февраля 2023 года в "ФНС России Chat" было сообщение: В приложении 1 к расчёту 6-НДФЛ - в справке о доходах за 2022 год вправе не указывать сумму налога перечисленную. Можете воспользоваться поиском и увидеть это сообщение. Также вы можете перейти на исходное сообщение (Вопрос от Ksusha B) и посмотреть несколько ответов к вопросу (посмотреть два ответа).
По норме НК РФ необходимости в сведениях о перечисленном НДФЛ в справках о доходах нет. А в справках о доходах к новой форме 6-НДФЛ с 2024 года строки о перечисленном налоге вообще нет.
И сейчас ЕНС и ЕНП, поэтому сведения об уплаченном налоге в справке о доходах не нужны
Анастасия Гурьева 1С,
Спасибо за ответы. Налоговая в своем чате уже отредактировала свой ответ (который приложен выше). Теперь ее ответ совпадает с Вашим.
Налоговое бремя, в налоговой тоже работают специалисты, которые не всегда во время знакомятся с изменениями. И их ответы по телефону или в таких чатах, я бы не рассматривала.
Только что звонили с ИФНС 9106. Сказали заполнять, или люди не смогут получить вычеты.
Порядок заполнения меняется только за периоды с 01.01.2024. Спасибо 1с, очень облегчили сдачу(((Придется заполнять вручную.
Кредиторка, В учетных решениях "1С:Предприятие 8" форма 6-НДФЛ и справки о доходах заполняются в соответствии с законодательством РФ (положениям НК РФ). Поле/строку заполнять не нужно. Территориальные органы должны быть осведомлены об этом (если нет, они должны обратиться в центральный аппарат, или вы, если хотите и не верите/не согласны). Вам не нужно/не придется заполнять вручную