Налогообложение: статьи с тегом «1С:Бухгалтерия 8»

С 1 января 2025 года вводится новый туристический налог. Эксперты 1С рассказывают, в чем отличия нового налога от действовавшего ранее курортного сбора, кто и в каких ситуациях его должен платить и как учитывать в «1С:Бухгалтерии 8».

Организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС с 2025 года, если их доход за 2024 год превысит 60 млн руб. При этом упрощенцы могут перейти на пониженные ставки НДС 5 или 7% без права на вычеты входного НДС или уплачивать НДС по общеустановленным ставкам 20% (10%) с правом на полный набор вычетов. Эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8» рассказывают, как выбрать оптимальную ставку НДС с помощью сервиса «Сравнение режимов налогообложения» и какие настройки сделать в программе для начала ведения учета НДС с 2025 года при применении УСН.

В «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается ведение раздельного учета НДС в соответствии с требованиями законодательства. Начиная с версии 3.0.142 в программе изменен алгоритм подбора партии при списании дополнительных расходов на приобретение товаров и материалов. Теперь в регистре «Раздельный учет НДС» не зависают копеечные остатки по партиям дополнительных расходов, поэтому программа не тратит время на попытку их распределить при списании товаров и материалов. Эксперты 1С на примерах рассказывают об особенностях списания дополнительных расходов при ведении раздельного учета НДС.

Для сравнения режимов налогообложения и выбора оптимальной налоговой нагрузки в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен налоговый калькулятор – сервис «Сравнение режимов налогообложения». При этом с 2025 года вступают в силу многочисленные изменения НК РФ, в том числе предусматривающие уплату НДС упрощенцами, повышение ставки налога на прибыль организаций, введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ и др. Начиная с версии 3.0.160 в программе доступен обновленный калькулятор, который поддерживает расчет налоговой нагрузки с учетом актуальных изменений законодательства. Эксперты 1С рассказывают о новых возможностях программы.

Начиная с версий 3.0.156 «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» и 3.0.159 «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается возможность работы с акцизами и подакцизными товарами. Эксперты 1С рассказывают, как в программе в условиях единого налогового счета (ЕНС) отражать операции по импорту подакцизных товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, а также по импорту подакцизных товаров, не относящихся к маркируемым, из стран, входящих в ЕАЭС.

Операции, которые не облагаются НДС или освобождены от налога, должны указываться в Разделе 7 декларации по НДС. Если налогоплательщик получает от ИФНС требования о представлении пояснений (документов) для подтверждения применения льготы по НДС, вместо пакета документов можно представить в электронном виде реестр документов, который подтверждает обоснованность применения налоговых льгот с учетом кодов операций. Эксперты 1С рассказывают, как в «1С:Бухгалтерии 8» учитывать НДС по необлагаемым операциям, заполнять Раздел 7 декларации по налогу и реестр подтверждающих документов.

В 1С реализована новая функциональность для работы с акцизами и подакцизными товарами. В «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» функционал работы с акцизами доступен начиная с версии 3.0.156, в «1С:Бухгалтерии 8» – начиная с версии 3.0.159. Эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» рассказывают, как отражать реализацию на внутреннем рынке произведенных подакцизных товаров (сахаросодержащих напитков) в условиях ЕНС.

В некоторых случаях по нормам НК РФ налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) определяется как разница между ценой реализуемого имущества и ценой приобретения, а сумма НДС исчисляется с применением расчетной налоговой ставки (10/10, 20/120). C 01.04.2024 в перечень операций, по которым налоговая база определяется с межценовой разницы, добавлена еще одна – перепродажа автомобилей и мотоциклов, последним собственником которых было физлицо. Эксперты 1С рассказывают, как в «1С:Бухгалтерии 8» в условиях ЕНС отразить такие операции.

При аренде государственного (муниципального) имущества, имущества федеральной территории «Сириус» у органов госвласти и местного самоуправления налоговый агент-арендатор имущества должен исчислить и уплатить НДС. Эксперты 1С рассказывают о порядке исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами в «1С:Бухгалтерии 8» при аренде государственного (муниципального) имущества в связи с новой методикой учета в условиях ЕНС в программе с 2024 года^*.

В «1С:Бухгалтерии 8» для контроля отчетности предусмотрены разные механизмы: список задач организации, «Монитор налогов и отчетности», а также новый инструмент «Календарь отчетности». Эксперты 1С рассказывают о новых возможностях программы и о том, как подготовить ответ на требование ИФНС из «Календаря отчетности».