Федеральные налоги и сборы: статьи с тегом «1С:Бухгалтерия 8»

С 01.07.2024 при реализации товаров продавцом из государства – члена ЕАЭС через электронную торговую площадку (ЭТП) местом реализации признается территория РФ, если товар в момент получения покупателем – физлицом находится на территории России. Следовательно, если физлица получают эти товары за пределами территории РФ (в другом государстве ЕАЭС), то у российских продавцов обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет РФ не возникает.

Эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8» рассказывают о порядке применения НДС с 01.07.2024 при реализации товаров через электронные торговые площадки физическим лицам, получающим такие товары на территории государств – членов ЕАЭС.

С 2025 года организации и ИП, применяющие УСН и имеющие за 2024 год доход более 60 млн руб., при реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав обязаны исчислять НДС и выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, представлять в ИФНС декларации по НДС. Эксперты 1С рассматривают порядок отражения операций при приобретении и реализации товаров с 2025 года при УСН и ставке НДС 20% (10%).

С 01.01.2025 действует новая глава 33.1 НК РФ «Туристический налог» (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ). С этого момента туристический налог может быть введен в любом городе России на основании решения представительного органа муниципального образования. Устанавливая налог, местные власти определяют налоговую ставку в допускаемых НК РФ пределах, а также налоговые льготы, основания и порядок их применения на своей территории.

В «1С:Бухгалтерии 8» учет туристического налога поддерживается начиная с версии 3.0.167. Эксперты 1С на конкретных примерах рассматривают особенности учета туристического налога у плательщиков налога на прибыль организаций.

С 2025 года многие организации и ИП, которые применяют УСН, стали налогоплательщиками НДС и должны выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, представлять декларации. Законодательством предусмотрены новые пониженные ставки налога 5% и 7% при соблюдении определенных условий. Эксперты 1С рассказывают об отражении приобретения и реализации товаров при применении УСН и ставки НДС 5% (аналогичный порядок действует при применении ставки НДС 7%).

С 2025 года организации и ИП на УСН, чей доход за 2024 год превысил 60 млн руб., признаются плательщиками НДС. Эксперты 1С на примере программы «1С:Бухгалтерия 8» рассказывают, как упрощенцы, уплачивающие НДС по общей ставке, могут учесть входной НДС по остаткам товаров.

В «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается учет акцизов при реализации подакцизных товаров производителем, при импорте из стран ЕАЭС немаркируемых подакцизных товаров, а также при импорте подакцизных товаров из стран, не входящих в ЕАЭС. К подакцизным товарам относятся, в том числе и сахаросодержащие напитки. В ряде случаев сахаросодержащим напитком признается безалкогольное пиво. Эксперты 1С рассказывают, как в «1С:Бухгалтерии 8» безалкогольное пиво учитывать в качестве подакцизного товара.

Организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС с 2025 года, если их доход за 2024 год превысит 60 млн руб. При этом упрощенцы могут перейти на пониженные ставки НДС 5 или 7% без права на вычеты входного НДС или уплачивать НДС по общеустановленным ставкам 20% (10%) с правом на полный набор вычетов. Эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8» рассказывают, как выбрать оптимальную ставку НДС с помощью сервиса «Сравнение режимов налогообложения» и какие настройки сделать в программе для начала ведения учета НДС с 2025 года при применении УСН.

В «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается ведение раздельного учета НДС в соответствии с требованиями законодательства. Начиная с версии 3.0.142 в программе изменен алгоритм подбора партии при списании дополнительных расходов на приобретение товаров и материалов. Теперь в регистре «Раздельный учет НДС» не зависают копеечные остатки по партиям дополнительных расходов, поэтому программа не тратит время на попытку их распределить при списании товаров и материалов. Эксперты 1С на примерах рассказывают об особенностях списания дополнительных расходов при ведении раздельного учета НДС.

Начиная с версий 3.0.156 «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» и 3.0.159 «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается возможность работы с акцизами и подакцизными товарами. Эксперты 1С рассказывают, как в программе в условиях единого налогового счета (ЕНС) отражать операции по импорту подакцизных товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, а также по импорту подакцизных товаров, не относящихся к маркируемым, из стран, входящих в ЕАЭС.

Операции, которые не облагаются НДС или освобождены от налога, должны указываться в Разделе 7 декларации по НДС. Если налогоплательщик получает от ИФНС требования о представлении пояснений (документов) для подтверждения применения льготы по НДС, вместо пакета документов можно представить в электронном виде реестр документов, который подтверждает обоснованность применения налоговых льгот с учетом кодов операций. Эксперты 1С рассказывают, как в «1С:Бухгалтерии 8» учитывать НДС по необлагаемым операциям, заполнять Раздел 7 декларации по налогу и реестр подтверждающих документов.