Налог на добавленную стоимость (НДС): статьи с тегом «1С:Бухгалтерия 8»

В «1С:Бухгалтерии 8» учет НДС при УСН с 2025 года поддержан начиная с версии 3.0.165. Эксперты 1С рассказывают об особенностях реализации комиссионером, который применяет УСН и ставку НДС 5%, товаров комитента, применяющего УСН и ставку НДС 7% (позиция комитента) и отражении операций в программе. 

Упрощенцы с объектом «доходы», исполняющие обязанности плательщика НДС, в обязательном порядке должны вести учет расчетов с контрагентами. Налогоплательщики НДС, которые не вели учет расчетов с контрагентами, должны восстановить учет НДС с 2025 года и сдать декларацию (уточненную декларацию) по НДС за I квартал 2025 года. 

Начиная с версии 3.0.176 «1С:Бухгалтерии 8» такие пользователи уже не могут применять режим «Без закрывающих документов», прежде доступный для них в программе. Начиная с версии 3.0.177 в программе реализована групповая обработка, с помощью которой можно быстро подобрать список документов для замены реквизита «Без закрывающих документов». Эксперты 1С рассказывают о новых возможностях программы.

В «1С:Бухгалтерии 8» при применении УСН с объектом «доходы» можно вести учет только по документам оплаты, без закрывающих документов. При этом режим «без закрывающих документов» применять нельзя, если упрощенец начинает исполнять обязанности плательщика НДС. Начиная с версии 3.0.176 в «1С:Бухгалтерии 8» учет расчетов с покупателями и поставщиками устанавливается принудительно, если плательщик НДС при УСН «доходы» не включил его ранее самостоятельно.

Эксперты 1С рассказывают, как восстановить учет НДС пользователям, которые использовали режим «без закрывающих документов» с 2025 года.

С 2025 года организации и ИП на УСН с доходом за 2024 год более 60 млн руб. при реализации товаров (работ, услуг) обязаны исчислять и уплачивать НДС и подавать декларации. Если их доход не превышает 250 млн руб., то можно применять ставки НДС 5, 7 или 20% (10%). В «1С:Бухгалтерии 8» учет НДС при УСН с 2025 года поддержан с версии 3.0.165, а начиная с версии 3.0.173 упрощено заполнение Раздела 7 декларации по НДС при ставках НДС 5 и 7%.

Эксперты 1С рассказывают об отражении НДС в «1С:Бухгалтерии 8» и формировании Раздела 7 декларации по НДС при реализации плательщиком УСН, применяющим ставку НДС 5%, товаров, освобождаемых от налога (аналогичный порядок действует при применении ставки НДС 7%).

В «1С:Бухгалтерии 8» доходы и расходы для целей бухгалтерского учета можно учитывать без закрывающих документов (кассовым методом). В том числе такая возможность доступна и при применении УСН с объектом «доходы». С 01.01.2025 года некоторые упрощенцы становятся плательщиками НДС. Для учета НДС требуется вести учет расчетов с контрагентами, выставлять им счета-фактуры, в том числе на аванс.

Эксперты 1С рассказывают, почему налогоплательщики НДС, применяющие УСН, не могут вести учет без закрывающих документов и как отключить кассовый метод в бухучете, принудительно установленный в программе.

Налогоплательщики на УСН при применении ставки НДС 20% (10%) имеют право на все виды налоговых вычетов, предусмотренные главой 21 НК РФ, в том числе и на вычет суммы налога, предъявленной покупателю и уплаченной в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) или отказа от них. Эксперты 1С рассказывают об отражении в программе «1С:Бухгалтерия 8» возврата товара при применении УСН и ставки НДС 20%.

Организации и предприниматели, применяющие УСН, с 01.01.2025 признаются налогоплательщиками НДС, если их доход за 2024 год превысил 60 млн руб. В зависимости от дохода они могут применять пониженные ставки НДС 5 или 7% или общие ставки 20% (10%). В «1С:Бухгалтерии 8» учет НДС при УСН с 2025 года поддержан начиная с версии 3.0.165. Эксперты 1С рассказывают об отражении в программе возврата товара при применении УСН и ставки НДС 5% (аналогичный порядок действует при применении ставки НДС 7%).

С 01.07.2024 при реализации товаров продавцом из государства – члена ЕАЭС через электронную торговую площадку (ЭТП) местом реализации признается территория РФ, если товар в момент получения покупателем – физлицом находится на территории России. Следовательно, если физлица получают эти товары за пределами территории РФ (в другом государстве ЕАЭС), то у российских продавцов обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет РФ не возникает.

Эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8» рассказывают о порядке применения НДС с 01.07.2024 при реализации товаров через электронные торговые площадки физическим лицам, получающим такие товары на территории государств – членов ЕАЭС.

С 2025 года организации и ИП, применяющие УСН и имеющие за 2024 год доход более 60 млн руб., при реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав обязаны исчислять НДС и выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, представлять в ИФНС декларации по НДС. Эксперты 1С рассматривают порядок отражения операций при приобретении и реализации товаров с 2025 года при УСН и ставке НДС 20% (10%).

С 2025 года многие организации и ИП, которые применяют УСН, стали налогоплательщиками НДС и должны выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, представлять декларации. Законодательством предусмотрены новые пониженные ставки налога 5% и 7% при соблюдении определенных условий. Эксперты 1С рассказывают об отражении приобретения и реализации товаров при применении УСН и ставки НДС 5% (аналогичный порядок действует при применении ставки НДС 7%).