Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

С 1 января 2026 года вступят в силу многочисленные законодательные изменения, внесенные в НК РФ в ходе очередного этапа налоговой реформы. Изменения коснутся практически всех налогов и систем налогообложения. Повышается основная ставка НДС до 22%, пересмотрены условия применения специальных налоговых режимов, в том числе УСН и ПСН, корректируется ряд действующих налоговых льгот.

Рассказываем о наиболее важных законодательных изменениях с 2026 года для организаций, ИП и граждан.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в постановлении от 11.11.2025 №А27-7099/2025 разъяснил, вправе ли ИФНС доначислить организации НДФЛ на сумму процентов, выплаченных по договорам займа, оформленным с самозанятыми плательщиками налога на профессиональный доход.

С 2026 года вступят в силу многочисленные изменения в правилах предоставления налоговых вычетов по НДФЛ. Изменения затронут имущественные, социальные, стандартные, инвестиционные налоговые вычеты, а также вычеты на долгосрочные сбережения. Некоторые налогоплательщики будут лишены права на получение вычетов.

Рассказываем, что поменяется в порядке предоставления вычетов по НДФЛ с 2026 года.

В Налоговый кодекс в конце 2025 года внесено множество поправок, в том числе в части НДФЛ и страховых взносов. О том, как изменятся с 2026 года налог на доходы и страховые взносы, БУХ.1С рассказал начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев.

ФНС опубликовала обзор налоговых споров, разрешенных Верховным судом РФ в III квартале 2025 года. В обзоре, в частности, приведен спор по вычетам НДС в отношении товаров, бесплатно полученных взамен бракованных, спор об уплате НДФЛ за самозанятых, а также о доначислении налогов по недействительным сделкам. Обзор направлен в нижестоящие налоговые инспекции для практического применения в ходе проведения налоговых проверок.

Рассказываем, какими позициями ВС РФ станут теперь руководствоваться налоговые инспекции при отказе в налоговых вычетах и доначислении налогов.

С 2026 года для работодателей и работников вступают в силу многочисленные изменения в порядке предоставления действующих налоговых льгот по НДФЛ. Изменения касаются как льготных ставок налога, так и не облагаемых НДФЛ доходов. Условия предоставления отдельных льгот значительно пересмотрены, а некоторые льготы и вовсе были упразднены.

Рассказываем, как поменяются налоговые льготы по НДФЛ с 2026 года.

Правительство РФ утвердило комплекс мероприятий, направленных на упрощение ведения предпринимательской деятельности. В числе мер, реализация которых запланирована до 2030 года, значится внесение изменений в нормы НК РФ, которые отменят квартальные расчеты 6-НДФЛ и введут предзаполненные декларации по НДС. 

Рассказываем, к каким законодательным изменениям следует готовиться бизнесу в ближайшие годы.

С 2026 года начинают действовать многочисленные изменения в НК РФ по налогам и взносам, внесенные Федеральным законом от 28.11.2025 №425-ФЗ. В том числе изменения вносятся в НДФЛ и страховые взносы. Эксперты 1С подготовили навигатор по изменениям «зарплатного» законодательства в рамках налоговой реформы 2026 года.

Многие предприниматели, раздумывая о переходе на АУСН, испытывают иллюзию, что на этом режиме у организаций и ИП нет никаких обязанностей, кроме своевременной уплаты соответствующего налога. Между тем, компании и ИП на АУСН должны также уплачивать НДФЛ, страховые взносы и формировать пенсионный стаж работников. 

Рассказываем, как компании на АУСН должны осуществлять уплату НДФЛ и страховых взносов в 2026 году.

До 1 декабря 2025 года физлица, независимо от наличия или отсутствия у них российского гражданства, должны заплатить в бюджет имущественные налоги и НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2024 год. 

Рассказываем, как и в какие сроки нужно заплатить налоги, кто имеет право на налоговые льготы и что будет тем, кто не исполнит свою обязанность по уплате налогов.