Федеральные налоги и сборы

До 1 декабря 2025 года физлица, независимо от наличия или отсутствия у них российского гражданства, должны заплатить в бюджет имущественные налоги и НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2024 год. 

Рассказываем, как и в какие сроки нужно заплатить налоги, кто имеет право на налоговые льготы и что будет тем, кто не исполнит свою обязанность по уплате налогов.

С 2025 года организации и ИП на УСН, имеющие за 2024 год доход более 60 млн руб., обязаны исчислять НДС. В 2026 году предполагается, что порог перехода на уплату НДС для УСН будет снижен до 10 млн руб., а основная ставка НДС будет повышена до 22%. Плательщики УСН, применяющие основные ставки 20% (10%), вправе перейти на пониженные ставки налога 5% (7%), восстановив ранее принятый к вычету «входной» НДС.

Эксперты 1С рассказывают об исчислении НДС и отражении операций в «1С:Бухгалтерии 8» при переходе с УСН и ставки НДС 20% на ставку НДС 5%.

С 2025 года организации – плательщики налога на прибыль, удовлетворяющие установленным критериям, вправе воспользоваться федеральным инвестиционным налоговым вычетом (ФИНВ). Применяя ФИНВ, можно уменьшать федеральную часть суммы налога на прибыль на расходы на создание, приобретение, модернизацию основных средств и нематериальных активов. 

Эксперты 1С рассказывают об особенностях применения федерального инвестиционного налогового вычета и о порядке отражения операций применения ФИНВ при приобретении ОС на примере «1С:Бухгалтерии 8».

Правительство РФ внесло 29.09.2025 в Госдуму Законопроект №1026190-8 с многочисленными поправками в НК РФ и отдельные законодательные акты с 2026 года. Изменения касаются налога на прибыль, НДС, УСН, ПСН, страховых взносов, акцизов и др. Одно из значимых изменений, касающееся большинства организаций, уплачивающих НДС, – повышение основной ставки налога с 20 до 22%.

Эксперты 1С рассказывают о переходе на ставку НДС в размере 22% с 2026 года.

В рамках налоговой реформы 2026 года для организаций и ИП планируется изменить правила взаимодействия с налоговыми органами. Изменения коснутся порядка представления уведомлений о рассчитанных суммах НДФЛ и страховых взносов, процедуры уплаты имущественных налогов и получения налоговых отсрочек. В результате реформирования будет сокращен объем документации, направляемой в налоговые органы, и изменятся действующие сроки уплаты налогов.

Рассказываем, к чему готовиться налогоплательщикам с 2026 года.

1 октября 2025 года стартовала отчетная кампания за 9 месяцев 2025 года. Не позднее 27 октября 2025 года (25 октября – выходной день) организации и ИП должны представить формы ЕФС-1, РСВ и 6-НДФЛ в территориальные органы СФР и ИФНС. Эксперты 1С отвечают на часто задаваемые вопросы по заполнению зарплатной отчетности.

С 1 октября 2025 года стартовала очередная отчетная кампания по окончании 9 месяцев 2025 года. Эксперты 1С напоминают о порядке представления отчетности и уплаты налогов и рассказывают об особенностях составления и представления отчетных форм с учетом расчетов на ЕНС. 

Арбитражный суд Северо-Западного округа в постановлении от 27.08.2025 №А56-50410/2023 разъяснил, может ли организация потребовать от контрагента возместить вычет по НДС, который она не смогла получить из-за его недобросовестных действий.

Упрощенцы, применяющие УСН ставку НДС 5%, иногда по просьбе покупателей реализуют им товары по основной ставке НДС 20%. Начисление и уплата плательщиками УСН суммы НДС по более высокой ставке при отсутствии возможности реализации права на налоговый вычет не приводят к занижению суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, и, следовательно, не наносят ущерб бюджету. При этом на текущий момент вопрос правомерности налогового вычета покупателем суммы входного НДС, исчисленной по ставке 20% (10%) плательщиком УСН, применяющим пониженные ставки НДС 5% (7%), нормативно не урегулирован.

Эксперты 1С рассказывают об отражении в «1С:Бухгалтерии 8» реализации товаров по ставке НДС 20% при применении плательщиками УСН ставки НДС 5%.

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект с многочисленными поправками в НК РФ с 2026 года. Изменения повышают действующие ставки НДС и акцизов, ужесточают условия применения УСН и ПСН, вносят корректировки в механизм расчета и уплаты НДФЛ, а также частично упраздняют пониженные тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса.

Рассказываем, к чему готовиться организациям и ИП с 2026 года в свете проведения очередного этапа налоговой реформы.