Как рассчитать зарплату за месяц в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
Заработная плата выплачивается через каждые полмесяца (ст.136 ТК РФ). Эксперты 1С рассказывают на примере программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3., как заполнить документы для корректного расчета итогового начисления за месяц с учетом особенностей налогообложения доходов с 2025 года.

Подготовка к расчету зарплаты за месяц

Перед расчетом заработной платы за месяц в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо проверить все кадровые изменения, изменения плановых начислений и удержаний, а также все межрасчетные выплаты и даты в них. Для этого необходимо своевременно регистрировать:

  • все кадровые документы – раздел Кадры;

  • все начисления – раздел Зарплата;

  • договоры (в т.ч. авторские) – раздел Зарплата;

  • сведения о работе в выходные и праздники (о работе сверхурочно, переработках) – раздел Зарплата;

  • алименты и другие удержания (займы сотрудникам) – раздел Зарплата;

  • натуральные и прочие доходы раздел Зарплата или Выплаты.

Для корректного расчета налогов и взносов в карточке Сотрудника (раздел Кадры – Сотрудники) следует оперативно вносить изменения в разделы Страхование и Налог на доходы, а также ввести Заявления на вычеты (раздел Налоги и взносы). Если в организации числятся иностранцы, работающие на основании патента, то по ним необходимо зарегистрировать Авансовые платежи НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ).

При необходимости нужно отразить изменения в графиках работы (раздел Кадры) и/или Индивидуальные графики (раздел Зарплата).

Если в программе предусмотрен ввод ежемесячных показателей, то для расчета начислений за месяц необходимо провести Данные для расчета зарплаты (раздел Зарплата).

Как рассчитать зарплату за месяц в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3 

В документе Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата) за выбранный месяц по кнопке Заполнить автоматически производится окончательный расчет:

  • плановых начислений сотрудников;

  • договоров, если не проведены документы Начисления по договорам (в т.ч. авторским);

  • пособий (в частности, Отпуска по уходу за ребенком);

  • плановых удержаний сотрудников;

  • НДФЛ – суммы налога, исчисленные на планируемую дату выплаты, по доходам, которые не были учтены в межрасчетных начислениях;

  • займов;

  • взносов – суммы страховых взносов по единому тарифу и по взносам на ОСС от НС и ПЗ по всем облагаемым доходам за месяц.

На вкладке Корректировки выплаты отобразятся положительные или отрицательные суммы налога, полагающиеся к зачету или возврату. Результат доначисления или перерасчета отражается в одноименной вкладке.

❗ Вкладка Доначисления, перерасчеты отобразится автоматически, если в настройках расчета зарплаты (раздел Настройка – Расчет зарплаты) снят флаг Выполнять доначисление и перерасчет зарплаты отдельным документом.

Начисление зарплаты за январь 2025 года

Начиная с версий 3.1.30.108 и 3.1.31.58 программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 автоматизирован расчет НДФЛ как по пятиступенчатой прогрессивной шкале, так и по пониженной прогрессивной шкале для районных коэффициентов и северных надбавок (РК и СН).

Для корректного расчета НДФЛ по прогрессивным шкалам в карточке начислений необходимо проверить коды дохода и категории дохода (раздел Настройка – Начисления – Налоги, взносы, бухучет). Если в плановых начислениях сотруднику-резиденту назначены районный коэффициент и/или северная надбавка с кодом дохода 2006, то такие доходы будут облагаться НДФЛ по пониженным ставкам (п 1.2 ст.224 НК РФ) отдельно от основной налоговой базы по оплате труда (п.1 ст.224 НК РФ), рис. 1.

Рис. 1. Документ «Начисление зарплаты и взносов»

Суммы налога по документу будут исчислены на планируемую дату выплаты (рис. 1) и удержаны на фактическую дату выплаты, указанную в Ведомости на выплату зарплаты (раздел Выплаты), рис. 2.

❗ Необходимо указывать наиболее ожидаемую дату выплаты для предотвращения перерасчетов налога.

В таблице ведомости в графе НДФЛ к перечислению виды дохода будут разделены между собой (рис. 2).

Рис. 2. Расшифровка графы НДФЛ к перечислению в документе «Ведомость в банк»

После проведения ведомости в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата) налог, удержанный с РК и СН, автоматически заполнится по новым КБК (приказ Минфина от 13.11.2024 №165н), рис. 3.

Рис. 3. Документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»

❗ С 2025 года сумма налога в документе Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата) не разбивается отдельно на НДФЛ и НДФЛ с превышения и при синхронизации с бухгалтерской программой, например «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3, учитывается на кредите счета 68.01.

В справке о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника (раздел Отчетность, справки) за 2025 год суммы вознаграждения сотрудника будут разбиты по соответствующим кодам дохода и ставкам налогообложения.

❗Наименования кода дохода РКСН (раздел Налоги и взносы – Виды доходов НДФЛ) в программе соответствует коду 2006 для отображения в отчетности с 2025 года.

В материале использованы фото: Dean Drobot / Shutterstock / Fotodom.

Комментарии